雨清：回复刘诗 好的，谢谢！

刘诗：回复雨清很高兴能帮到你哈。

寒冰：回复邹老师 老师你好，能详细解答下吗？

邹老师：回复寒冰就是在汇算清缴表格中调整增加收入，同时列支对应的费用，做纳税调整处理

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 您好，请问这两道计算题应该怎么做？ 1.某行政单位使用授权支付支付王某的差旅费报销2 600元，请做账务处理。 2.某事业单位教学部外购一台不需要安装的设备，买价为200 000元，运杂费1 000元，有关款项使用公共财政预算收入进行财政直接支付，该项资产安装完毕交付使用。 （1）请对该笔购买业务做账务处理。 （2）该项资产计划使用20年，每月计提折旧1 000元，请做账务处理。

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第一题 借业务活动费 贷财政拨款收入 借行政支出 贷财政拨款预算收入

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第二题 借业务活动费 201000 贷财政补助收入201000 借事业支出201000 贷财政补助预算收入201000

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海借 业务活动费 贷 累计折旧

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 老师您好，就是第二题是两个小问题的答案吗？

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第二题1. 借业务活动费 201000 贷财政补助收入201000 借事业支出201000 贷财政补助预算收入201000 2.借 业务活动费 贷 累计折旧

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 老师，请问答案可以仔细一点吗？

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 第二题的二小问没有具体的数字耶

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海借 业务活动费1000 贷 累计折旧1000

1748532713：回复徐阿富老师 好的/:ok 懂啦，谢谢☺

徐阿富老师：回复1748532713不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢。

????雅????：回复邹老师 在哪个报表反映？如何反映？能说详细一点吗?

邹老师：回复????雅????资产负债表的存货科目

叶叶叶lll：回复邹老师 销售费用的什么明细科目呢

邹老师：回复叶叶叶lll你好，可以是销售费用—宣传费

叶叶叶lll：回复邹老师 宣传费按营业收入15%税前扣除，假如当年没用收入是不是全部结转到以后年度 然后这样结转下一年的话账面分录有什么不同吗，还是今年汇算清缴报表调整填表

邹老师：回复叶叶叶lll你好 假如当年没用收入是全部结转到以后年度扣除 这样结转下一年的话不需要做账务处理，只需要填写扣除表格就是了

叶叶叶lll：回复邹老师 现在做分录 借:销售费用—宣传费 贷:银行存款 然后再报表调整 不需其他账务处理

邹老师：回复叶叶叶lll你好，是填写汇算清缴的广告费及业务宣传费表格就是了 不需要调整本来财务报表数据的

叶叶叶lll：回复邹老师 不是 我是想问，我现在需要做下这个分录，然后年度汇算清缴时候填写调整，就没别的操作了对吧 借:销售费用—宣传费 贷:银行存款

邹老师：回复叶叶叶lll你好，是的 （现在需要做下这个分录，然后年度汇算清缴时候填写调整，就没别的操作了）

123阳光：回复路老师 是的

路老师：回复123阳光拿应付账款来说，假设应付余额在借方，说明是多付了款，在性质上也就可以算作是预付的款项，所以应该调到预付款项去。 报表中涉及重分类的科目如下： “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； 你可以理解一下，不懂再问

123阳光：回复路老师 也就是说，仅指这四个科目，对吗？

路老师：回复123阳光还有其他应付款和其他应收款二个科目

珊珊：回复宋生老师 应收帐款反映的是主营业务收入，对吗？

宋生老师：回复珊珊您好!大体上是这样。