兴奋的手机：回复王雁鸣老师 那我账面怎么处理

王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，按计算出来的差额，借，管理费用，负数，贷，累计折旧，负数。

兴奋的手机：回复王雁鸣老师 这样不是还是调整了以前的差异嘛

王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，是调整了差异，如果按你的理解，不做调整分录，直接修改折旧年限即可，这样操作，也是可以的。

兴奋的手机：回复王雁鸣老师 做和不做有差别不?

王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，有点差别，调整的话，今年多交点企业所得税，以后年度少交点，不调整的话，今年不用多交企业所得税，但是后续要多交点，不过最终结果是一样的。

兴奋的手机：回复王雁鸣老师 那建议调整还是不调整?

王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，建议不调整了。

兴奋的手机：回复王雁鸣老师 我这样操作是合规的是吧

王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，是的，是合规的。

兴奋的手机：回复王雁鸣老师 税务局会问吗

王雁鸣老师：回复兴奋的手机同学你好，一般情况下，不稽查没事，稽查的话，会问的。

22级初级高效取证1班罗圣溥：回复小菲老师 档案保管期限从当年年度中了保管。就是2022.11号开始在档案部保管，那从8—12月这几个月，档案丢了，出问题，找谁

小菲老师：回复22级初级高效取证1班罗圣溥同学，你好 之前档案在哪里？

22级初级高效取证1班罗圣溥：回复小菲老师 是先在会计部门保管吗？然后到2022.1.1号移交给会计档案保管吗？

22级初级高效取证1班罗圣溥：回复小菲老师 我初学，不知道那么细，就是有问题啊

小菲老师：回复22级初级高效取证1班罗圣溥同学，你好 档案在哪里，就是哪里负责

乐天派：回复邹老师 开票机总数怎么填

邹老师：回复乐天派你好，你单位有几台开票机呢？

乐天派：回复邹老师 知道了

邹老师：回复乐天派祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

乐天派：回复邹老师 老师年报45日跟5个月有什么规定吗

邹老师：回复乐天派你好，年报45日，你这个是在哪里看到的？

乐天派：回复邹老师 就是选项里有选择的

邹老师：回复乐天派你好，这个通常需要按5个月选择

乐天派：回复邹老师 还有4个月的

邹老师：回复乐天派你好，4个一般是针对上市公司的

o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 但是它的所属期不是10至12月吗，不是应该填10至12月加起来的数据吗

蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o利润表的本期金额是填10至12月加起来的数据

蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o资产负债表填12月最后一个月的期末数

o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 老师，想问下，在外地缴的企业所得税，这个月申报企业所得税时要减掉吗

蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！ 可以减掉的 不过，一般是汇算清缴时才给减掉的

o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 就是说我找下减不减都可以吗

o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 就是说现在减不减都可以吗

蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！ 对的。

o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 但是汇算清缴一般是外面做的，他们知道要减吗

蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！ 你可以给他们提示一下的

我就是我：回复郭老师 一般纳税人的利润表和资产负债表是月报还是季报有什么判断标准吗？是否需要年报呢？

郭老师：回复我就是我根据税务局要求，比如深圳就是季度报 需要年报的 年报所有的都需要

我就是我：回复郭老师 我在浙江，一般纳税人的利润表和资产负债表是季报还是月报呀？

郭老师：回复我就是我你好，你最好问下你当地税务局，不了解你那边

我就是我：回复郭老师 好的，谢谢您啦~

郭老师：回复我就是我不用客气的，

我就是我：回复郭老师 一般纳税人的资产负债表和利润表是月报，那报送期限就是月报和年报对吧？

郭老师：回复我就是我你好，对的，

超级的画笔：回复王晶老师 公司是 一般纳税人 用的应该是小企业准则 这个108选是或否 万一填错了对公司会有什么影响吗？

王晶老师：回复超级的画笔不会的呢，可以更改的呢

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 调整时要不要编制“调整报表”？并在附注中加以说明。

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个不用的

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 老师好！老师辛苦了！有一点不理解，就是因调整以前期间限定性收入（或费用），而调整了当年“资产负债表”的年初数，这样以来，本年“资产负债表”的年初数，与上年“资产负债表”的年末数，就不一致，出现差异(即调整金额）。如果不编“调整报表”，并附注予以披露，似乎不太严谨，时间一长，就说不清情况了；再者，由于单位的上年度会计报表已经向社会公示。会计师事务所讲，所有的信息都不能动，不能变。所以我有点懵懵懂懂。特向老师请教！请老师指导、明示。

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个没事 你跨年调整了你的利润表和资产负债表就是勾稽不起来

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 实际业务中，是勾稽不起来。只有经过分析，搞清楚差异的因素后，才能确认勾稽关系是否正确。老师，我有个想法，不知可否。结合实际工作，当需要调整以前期间的收入、费用时，对上年度会计报表期末的进行调整时，编制一张“资产负债表”（或业务活动表“上年数”）调整表工作底稿。以确定调整后相关项目的金额，作为本年度“资产负债表”的年初数（或业务活动表“上年数”）。该调整工作底稿不对外报送，单位存查。另，在对外报送会计报表时，鉴于调整事项一般属于重大事项，需在会计报表附注中说明对以前年度净资产调整的情况。这样处理可否，特请老师指教，为感！谢谢老师！

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个是可以的

22级初级高效取证1班罗圣溥：回复meizi老师 那一般1年，最长3年是啥？

meizi老师：回复22级初级高效取证1班罗圣溥你好 ；  会计年形成的会计档案,会计年度终了后,一般可由会计部门或会计人员临时保管1年后,再移交企业档案管理部门统一保管。因工作需要需推迟移交的,最长不超过3年。

22级初级高效取证1班罗圣溥：回复meizi老师 所以我还是没看懂，保管清册是保管最长3年还是30年？

meizi老师：回复22级初级高效取证1班罗圣溥 你好；   等下 ，上面我看成移交清册去了  。  我核对下  ； 移交清册是按30年保存 ； 保管清册是 永久哈 ；