金子老师：回复云上太阳即本题中7万和1万是免税的，但销售不动产不免税，其应纳税额=40000*3%

云上太阳：回复金子老师 专票的增值税不是不免么

金子老师：回复云上太阳学员，专票的增值税是可以免的。10万指的是普票和专票的合计。

YoYo：回复邹老师 他们需要流通企业进销存管理经验，老师有推荐的课程看么

邹老师：回复YoYo你好，这个经验只能靠实际工作中积累的 如果有课程，也只是学习了相关课程

zjf：回复邹老师 但是我实际计算的数应该是200元，如果像上面那样，我期末进行结转一笔，到导致数据与实际计算的不相符，只是保证了利润的不变性，但也不能说我计入的科目不对，这样的话，在实际记账的时候我就不知道到底该计入哪个科目中去了。

邹老师：回复zjf你好，你第二种方式，材料，间接费用合计也是200，不是300，因为工程施工——间接费用的借方，贷方刚好抵消了

zjf：回复邹老师 @邹老师:是借贷方正好抵消了，到时计算科目汇总表时的数岂不是借贷方数会各增加100

邹老师：回复zjf是的

：回复爱笑的流沙可以来会计学堂学习

莫干山家居晶晶：回复刘茜老师 哪有这样的啊，那页面上已经没有了干嘛还放上面啊

刘茜老师：回复莫干山家居晶晶这个我跟技术部门问下哈，具体的老师们也不是很清楚的。

陪你考证的初级班主任：回复林夕老师 好的好的老师

林夕老师：回复陪你考证的初级班主任你好： 老师看咱们标注的都正确。 其实就是企业会不会做到银行存款日记账，银行做没做银行流水中。 银收企未收，就是银行收到了钱，但是企业不知道并没有记到银行日记账中。 其他这都是类似这种解释。

小万老师：回复辛勤的外套如果报了税，更正申报一下就好了

温柔的坚持：回复玲老师 老师，发下关于应付职工薪酬总流程的具体分录，包括个人所得税和社保之类

玲老师：回复温柔的坚持1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

温柔的坚持：回复玲老师 第一个分录应付职工薪酬-工资，这个工资是包括个人承担的社保还有公积金和个人所得税是吗

玲老师：回复温柔的坚持第一个有写着是公司负担 的