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计提长期待摊费用的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 珍 发表的提问：
老师 去年以前，记账是用金碟记的，有“待摊费用”46万元（这笔款已经挂了超过一年了）。 由本年起，记账是用管家婆，因管家婆没有“待摊费用”，只有“长期待摊费用”。 所以，在管家婆录入期初数时，直接将“待摊费用”46万元录入到“长期待摊费用”，没有做会计分录的。这样有问题吗？
你好这个具体的是什么业务的？
271楼
2023-03-06 07:59:59
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郭老师：回复珍待摊费用，这个已经取消了，应该用预付账款来代替的。
2023-03-06 08:20:42
珍：回复郭老师 我知道这个待摊费用取消了，但小规模公司还在用的，执行的是小企业会计准则。退一步来讲，我说的不是待摊费用科目，而是其它科目，以上的操作，即在下一年度，直接变更一下会计科目，这样是否可行？
2023-03-06 08:50:38
郭老师：回复珍转到其他科目没有问题 没有这个科目了你用预付账款来做 待摊费用用预付代替了 这个是分摊一年以内的费用
2023-03-06 09:10:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 取舍 发表的提问：
预付会计代理费，票没开，钱以付，可以长期待摊费用这个科目吗？还是长期待摊费用下设二级科目会计代理费暂估
新年好 预付没有开具发票是做预付账款分录的 借；预付账款 贷；银行存款 取得发票才计入费用核算
272楼
2023-03-06 08:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 就是你 发表的提问：
19年以前会计把生产用的厂房租金计入长期待摊费用，应该是计入制造费用，我在2020应该怎么样更正这笔会计分录，
你好，这样做调整分录 借；制造费用，贷；长期待摊费用 然后把制造费用结转到生产成本
273楼
2023-03-07 07:13:49
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系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 春晓的晓 发表的提问：
把把关，上个月入账长期待摊费用两笔，这个月摊销，[Image:{50039CD1-B971-047F-6FC1-835D65A73162}.png][Image:{374F889C-CC89-39E4-6CE9-726C160D0CA9}.jpg]这样的摊销明细表和会计分录对吗？
同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。
274楼
2023-03-07 07:32:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲 发表的提问：
分公司转营.继续使用前期房屋装修设施等.长期待摊费转新建账套中的会计分录?
借：其他应收款贷：长期待摊费用
275楼
2023-03-07 07:47:27
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 最初 发表的提问：
预付账款转长期待摊费用分录怎么做分两年摊销预付账款 全部转到长期待摊费用吗
借：长期待摊费用 贷：预付账款
276楼
2023-03-07 08:11:59
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张艳老师：回复最初是的，预付账款全部结转到长期待摊费用的。
2023-03-07 08:25:34
最初：回复张艳老师 融资购入的机械 我想问一下 之前的话是以个人名义购买的 付了6期款 了以后 申请更改为公司的名义的话 前面这6期的发票税局应该是不给我们代开的吗 我可以要求对方开红字发票冲回 再重新开公司的名字吗
2023-03-07 08:49:24
张艳老师：回复最初抱歉，没有接触过融资租赁的业务，帮您解答不了。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。没能完全帮您，非常抱歉。
2023-03-07 09:15:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小哲 发表的提问：
计提当月的租金，是借:管理费用贷:长期待摊费用吗？
这是摊销当月的租金，长期待摊费用是否已经了租金，通过这个凭证每月进行摊销
277楼
2023-03-08 07:48:07
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安安老师
职称：注册会计师
4.87
解题: 0.01w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
关于固定资产大修理支出，计入长期待摊费用，按照尚可使用年限摊销。 比如某台设备发生大修理支出10万，10万计入长期待摊费用，原本此设备可以使用5年，但是因为大修理了，可以使用7年，未来折旧分录 借:管理费用 贷：累计折旧 可是当时支付10万大修理费用计入长期待摊费用了，是不是10万也要每年摊销？也就是每年折旧记一笔分录，每年长期待摊费用摊销也要记一笔分录？要分别记分录
长期待摊会计上你这么处理是可以的，在剩余受益期内进行摊销。企业所得税法规定是需要预估下次大修的时间，长期待摊在两次大修的时间间隔内摊销完
278楼
2023-03-08 07:53:40
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阿慢：回复安安老师 如果只大修一次，也想麻烦的做法，是不是我上面写的，折旧该怎么怎么怎么做，只是把折旧期限延长2年，另一方面长期待摊费用要在3年内摊销掉， 也就是我需要做2笔分录，一笔折旧分录，一笔长期待摊摊销分录，是不是这样
2023-03-08 08:36:14
阿慢：回复安安老师 错别字漏字态度，影响阅读了，我重新写一下： 如果只大修一次，也不想麻烦的做法，是不是我上面写的，折旧该怎么做怎么做，只是把折旧期限延长2年，另一方面长期待摊费用要在3年内摊销掉， 也就是我需要做2笔分录，一笔折旧分录，一笔长期待摊摊销分录，是不是这样
2023-03-08 08:54:52
安安老师：回复阿慢如果确认只大修一次，按照你现在的做法是可以的
2023-03-08 09:14:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
筹建期计入长期待摊费用的过路费可以抵扣进项吗？怎么做分录
您好！那时候你已经是一般纳税人了吗
279楼
2023-03-08 07:58:40
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✨ づsんóц掌ィ心：回复宋生老师 @宋老师:是
2023-03-08 08:28:20
宋生老师：回复✨ づsんóц掌ィ心您好！ 借:管理费用(或销售费用、原材料等科目)--路桥费 借:应交税费--应交增值税-进项税额 贷:银行存款(库存现金)
2023-03-08 08:49:38
✨ づsんóц掌ィ心：回复宋生老师 @宋老师:没有收入呢，留作以后抵扣
2023-03-08 09:19:26
宋生老师：回复✨ づsんóц掌ィ心您好！是的。留抵
2023-03-08 09:30:38
✨ づsんóц掌ィ心：回复宋生老师 @宋老师:那用什么会计科目处理留抵税额，那开始的分录就不应该是刚才那么做了吧
2023-03-08 09:55:16
宋生老师：回复✨ づsんóц掌ィ心您好！留抵不用单独做分录
2023-03-08 10:06:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 深情与猫 发表的提问：
5月份开始有生产经营销售，之前1-4月份筹建期间的 长期待摊费用--开办费 这个要怎么计提呢？如何摊销？是在生产经营当月就一次性全部摊销完 还是可以分5年内摊销？会计分录是什么呢？
你好！现在是可以一次摊完，借管理费用-开办费 贷长期待摊费用-开办费
280楼
2023-03-08 08:08:59
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深情与猫：回复宋生老师 工商年报资产总额 利润总额 净利润是按照汇算清缴的数字填还是按2017年底的数字填写？
2023-03-08 08:38:07
宋生老师：回复深情与猫你好！是填账上的数，不看汇算清缴
2023-03-08 09:03:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ CL 发表的提问：
老师，经营租赁的会计分录我看的很懵。 例子大概这样:经营租赁，租期2年（2008-2009）， 起租日2008年1月1日甲公司支付160，2008年末支付40，2009年末支付40，会计分录如下 ①2008年1月1日： 借：长期待摊费用 160 贷：银行存款 160 ②2008年12月31日 借：管理费用 120（240÷2） 贷：长期待摊费用 80 银行存款 40 ③2009年12月31日： 借：管理费用 120 贷：长期待摊费用 80 银行存款 40 请问长期待摊费用是什么意思？ 借:长期待摊费用 80，是什么意思？
你好，你的会计分录里没有借长期待摊费用80的
281楼
2023-03-09 07:23:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ T T  发表的提问：
公司已经付房租12000元。外帐会计计入长期待摊费用。内帐是否也需要每月摊销
你好！是的。需要每个月摊销。
282楼
2023-03-09 07:32:09
全部回复
T T ：回复宋生老师 摊销多久啊，有规定吗？
2023-03-09 07:56:50
宋生老师：回复T T 你好！你预付的多长时间的，就摊销多久啊
2023-03-09 08:09:49
T T ：回复宋生老师 哦，好的，公司购买的打印计，那老师这个折旧年限是几年
2023-03-09 08:29:01
宋生老师：回复T T 你好！如果金额不大建议直接计入费用
2023-03-09 08:51:27
T T ：回复宋生老师 老师，打印机是也要计入固定资产么？
2023-03-09 09:19:45
宋生老师：回复T T 您好！如果金额不大就不入固定资产 。直接做费用。
2023-03-09 09:43:23
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 勤奋的小鸽子 发表的提问：
老师您好，我想问一下长期待摊费用摊销的时候怎样做分录？ 长期待摊费用是装修款来的
借:管理费用-装修费 贷:长期待摊费用
283楼
2023-03-09 07:53:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ rain 发表的提问：
房租租赁的会计分录？为什么有的用长期待摊费用，有的用预付账款，怎样摊销，按年还是按月
您好！超过一年用长期待摊费用，一年以内用预付账款。 按月摊销
284楼
2023-03-09 08:08:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
累计折旧跟长期待摊费用的分录怎么做！ 公司正常运营
借管理费用 制造费用 销售费用 贷累计折旧 长期待摊费用
285楼
2023-03-10 10:01:13
全部回复
同舟之情：回复暖暖老师 借管理费用 制造费用 销售费用 贷累计折旧 长期待摊费用
2023-03-10 10:30:52
暖暖老师：回复同舟之情是的，只是贷方科目不同而已
2023-03-10 10:52:48
同舟之情：回复暖暖老师 结转后可以计入成本吗？
2023-03-10 11:18:06
暖暖老师：回复同舟之情制造费用可以计入成本
2023-03-10 11:42:28
同舟之情：回复暖暖老师 其他的呢
2023-03-10 11:57:27
暖暖老师：回复同舟之情不可以，要么是直接计入生产成本
2023-03-10 12:24:44
同舟之情：回复暖暖老师 这种的分录怎么做啊？
2023-03-10 12:41:46
暖暖老师：回复同舟之情这种借管理费用-办公费 贷累计摊销
2023-03-10 12:58:30
同舟之情：回复暖暖老师 电子设备呢？
2023-03-10 13:18:19
暖暖老师：回复同舟之情那得看你做什么用的？
2023-03-10 13:47:51
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