夏天。：回复邹老师 不和生产材料一起摊销成本吗

邹老师：回复夏天。你好，这个是不需要摊销生产成本的，购进的多少，领用就结转多少的

夏天。：回复邹老师 哦哦，这样的

邹老师：回复夏天。你好，针对上面的问题还有什么疑问？

夏天。：回复邹老师 对了，资产负债表在产品为负数

夏天。：回复邹老师 有问题吗

邹老师：回复夏天。你好，有问题，在产品是不允许为负数的，有负数说明账务处理有错误的

夏天。：回复邹老师

夏天。：回复邹老师 老师，你看一下，存货都不是为负数

邹老师：回复夏天。你好，在产品是不能为负数的 存货每个明细都是不能为负数的

簿荷梨子：回复立红老师 老师，请问摘要可这么写吗：结转销售产品成本？ 销售商品，包装物是计入销售费里？产成时的包装物是计入生产成本，对吗？

立红老师：回复簿荷梨子你好， 请问摘要可这么写吗：结转销售产品成本？——可以 销售商品，包装物是计入销售费里？产成时的包装物是计入生产成本，对吗？——对的

簿荷梨子：回复立红老师 销售费用，设什么二级科目？销售费用—包装物吗？

立红老师：回复簿荷梨子你好，销售费用——包装费

簿荷梨子：回复邹老师 是单独计价的，摘要写什么合适呢？

邹老师：回复簿荷梨子你好，结转销售包装物成本

簿荷梨子：回复邹老师 如果购入原材料 ，再直接销售，结转成本时，摘要写什么呢？

邹老师：回复簿荷梨子你好，可以是结转销售材料成本

簿荷梨子：回复邹老师 老师，请问原材料购入是5元单价，转出售时是6元，那么结转成本时，是否按5元单价来结转成本呢？

邹老师：回复簿荷梨子你好，是的，按购入单价结转，与你销售多少没有关系的

簿荷梨子：回复邹老师 形成有差异，就是利润吗？

邹老师：回复簿荷梨子你好，是的，售价与成本的差异，就是利润

婷20190423：回复赵海龙老师 求出售包装箱，单独计价出售和非单独计价随货出售，这两种情况下，包装箱买入、出售、成本结转三个阶段的详细分录

赵海龙老师：回复婷20190423出售包装箱单独计价 借：银行存款 贷：其他因业务收入 随货出售 借：银行存款 贷：主营业务收入 包装箱买入 借：库存商品 贷：银行存款 成本结转 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：库存商品

林莉：回复李爱文老师 老师，没法还原以前的业务事实，两个公司都是几年的公司，从来没有请过会计，出纳都是他们自己做的，没有单据，其它的都没有。两个公司的老板是这样说的：合并后前期欠帐由两公司承担，合并后所有货都由现新公司所有。但是所有的存货没有单据，没有价格

林莉：回复李爱文老师 几年前的贷款钱都花没了，没法还原，又没有单据，有没有其它的办法啊？

林莉：回复李爱文老师 300万，贷了几年了，每年还了又借出，一直像这样到今年，有一个公司有点点存货，另一个公司是完全没有生产的，存货都没有。

李爱文老师：回复林莉另一个公司可能就是为了贷款存在的一个公司 没法还原，神仙也难帮你，只有老板解释钱到哪儿了，300万元责任重

向日葵：回复江老师 我也在网上搜索到这个答案，不太明白。但是 其他应付款 这个科目余额怎么办？我给你具体的数字了，写一个带数字的分录吧，这样更直接

江老师：回复向日葵行，你等一下，我可以帮助你写一个分录，带数据的，你是想高度白酒的消费税是20%，还是低度白酒的10%的消费税呢?

向日葵：回复江老师 低度吧，谢谢

江老师：回复向日葵一、按一般纳税人白酒的增值税税率是13%，低度白酒消费税税率是10%。 1000元的含税收入，不含增值税的收入金额是：1000/1.13=884.96元，增值税是：1000-884.96=115.04元。消费税是：884.96*10%=88.50元。 二、白酒包装物押金的处理下，全部账务处理如下： 1、收到押金时的分录是： 借：银行存款 1000 贷：其他应付款——XX公司1000 二、收取时计算销项税和消费税： 借：其他应付款——XX公司 203.54 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）115.04 贷：应交税费—应交消费税 88.5 三、如果期满不退确认收入,那么相关的消费税计入税金及附加 借：其他应付款——XX公司 796.46 借：税金及附加 88.5 贷：其他业务收入 884.96 四、如果到期退还，不能确认收入，相关的消费税不能计入税金及附加 借：其他应付款——XX公司 796.46 借：销售费用 203.54 贷：银行存款 1000 税务处理 收取时就要征税，逾期不再征税。

向日葵：回复江老师 到期退还时，收人家1000只能退796.46？

江老师：回复向日葵对方退也是退了1000元。 只是做账时做平其他应付款

向日葵：回复江老师 那做退还押金帐时，帐上 其他应付款 是796.46，而附件上的是1000转帐单，这样合适吗？

江老师：回复向日葵转款单是1000元给付押金的公司