小虹虹：回复邹老师 借:主营业务成本。 贷:工程施工 这样做可以吗

邹老师：回复小虹虹你好，不可以的，这样做是不正确的

小虹虹：回复邹老师 比如说工程完工，主营业务收入是80000，工程施工_材料费和人工费是50000元，那我怎么结转成本，我怎么还是不懂，老师给我写个会计分录，

邹老师：回复小虹虹借；主营业务成本 50000 合同毛利 30000 贷；主营业务收入 应交税费

yoyo：回复宋生老师 那下月收到发票的分录还是要先冲销暂估 然后入库嘛？

宋生老师：回复yoyo您好！是的。

随风：回复庄老师 赠送的是另外一种商品，开在同一张发票上，各个商品的发票金额怎么确认？成本金额应该怎么确认？

庄老师：回复随风买一赠一销售需要分情况进行处理: (1)赠送的商品属于企业经营范围内的商品,应按下面的原则来分摊确认收入,确认增值税的销项税额. (2)赠送的商品不属于企业经营范围内的商品,则不确认收入,商品账面价值计入销售费用,同时确认增值税的销项税额. A.会计实务:对于销售时买、赠均属于本企业主营范围内的商品,应当按照总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.如在百货商场买西装赠领带,在通讯营业厅充话费赠手机等. 如果赠品不属于本企业营业范围内的商品,而是企业为促销而外购的,则应当按照收到的价款确认销售主要商品的收入.赠品不确认收入,按赠品的购入成本结转当期销售费用.比如电器卖场买电器送饮料的销售. B.存货准则规范 企业采购用于广告营销活动的特定商品,向客户预付货款未取得商品时,应作为预付账款进行会计处理,待取得相关商品时计入当期损益(销售费用).

Time with you：回复郭老师 不是，我们是买大理石以及加工安装灶台楼梯地板都有，然后也有做项目的，有一个隧道的外墙干挂，用到一些槽钢，和配件这些该怎么做账呢？

郭老师：回复Time with you可以直接借工程施工贷银存

Time with you：回复郭老师 我们这个可以按照装修公司的帐来做嘛？

Time with you：回复郭老师 项目板房租金记入什么科目呢？

郭老师：回复Time with you施工的可以的，就是建筑行业的

容儿：回复辜老师 建筑劳务公司，成本一个月只有人工工资

辜老师：回复容儿建筑公司，你使用工程施工科目核算不

容儿：回复辜老师 没有，因为只有工资，就直接坐到成本里了，结转是是不是就是借本年利润。贷主营业务成本-劳务费 管理费用 税金及附加？

辜老师：回复容儿你这个月利润表科目结转到本年利润，本月都要做的

容儿：回复辜老师 哦

一直很安静：回复bamboo老师 应该是生产成本转主营业务成本

bamboo老师：回复一直很安静生产成本应该转到库存商品 然后销售后才结转主营业务成本

一直很安静：回复bamboo老师 老师麻烦你给我个完整的会计分录，我们是深加工

bamboo老师：回复一直很安静收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。 受托方上交消费税时： 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

安之若素：回复陈诗晗老师 这是出租包装物，收回来时要做一个反分录借 周转材料—库存包装物 贷 周转材料—出租包装物 那么贷方的周转包装物—摊销包装物是转到损益类科目吗，摊销怎么来的

陈诗晗老师：回复安之若素你这一个包装物在使用过程中会有损耗啊，你贷方就表示损耗。

安之若素：回复陈诗晗老师 那贷方就都有数据，不要冲销吗

陈诗晗老师：回复安之若素你现在冲什么啊，出售时再冲，你现在一直要体现已经发生的损耗啊，

安之若素：回复陈诗晗老师 周转材料—库存包装 周转材料—出租包装 周转材料—摊销包装 些两个科目前两个是账户冲掉了，就是后一个周转材料—摊销包装要怎么结转呢？这个不是出售是出租业务

陈诗晗老师：回复安之若素这个不结转啊，这个就是反应你这材料的损耗，你这材料都还在，怎么结转呢 出售时，这材料不在的时候才需要结转