Livia：回复美橙老师 调账和追溯调整都是可以在任何一个会计时期或时点进行调整吗？报表出来了怎么调整期初留存的呢？要不是改了以前的报表数据啊，不是很明白了

美橙老师：回复Livia追溯调整在政策变更的当期进行调整，分别计算列表前期最早期初变更前后的留存收益，差额为累积影响数，然后编制相关项目的调整分录。资产负债表调整变更当年相关项目的年初数，利润表仅调整变更当年比较期数据（即上年数），所有者权益变动表调整会计政策变更栏本年金额栏与上年金额栏。

may：回复邹老师 人工成本可以进劳务成本么？借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 ；结转成本时借：主营业务成本 贷：劳务成本 老师我这样做对不对?

邹老师：回复may你好，可以的 是这样处理的

激昂的巨人：回复立红老师 没有任何收入，就入销售费用了呀？那明细科目是什么

立红老师：回复激昂的巨人你好，计入销售费用与是否有收入是没有关系的；计入销售费用一策划费

激昂的巨人：回复立红老师 你自己看下销售费用的概念

激昂的巨人：回复立红老师 怎么可能没有关系

立红老师：回复激昂的巨人你好，是与本的销售收入多少与销售费用金额的多少是没有关系的；

激昂的巨人：回复立红老师 你自己说下销售费用的概念

立红老师：回复激昂的巨人销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。费用分析设有独立销售机构(如门市部、经理部)的工业企业，其独立销售机构所发生的一切费用均列入销售费用。

激昂的巨人：回复立红老师 因没有设立销售部，同时景点没收取任何费用，可以做管理费用–策划费没

立红老师：回复激昂的巨人你好，因没有设立销售部，同时景点没收取任何费用，可以做管理费用–策划费没——可以的。

?：回复郭老师 懂了懂了，谢谢老师呀给您个5星哦

郭老师：回复?不用客气，工作愉快， 非常感谢。

好好爱自己：回复邹老师 劳务成本是员工工资吗

好好爱自己：回复邹老师 员工工资属于什么

邹老师：回复好好爱自己你好，相关人员工资计入劳务成本科目核算，然后结转到主营业务成本

好好爱自己：回复邹老师 员工奖金和提成计入什么科目

邹老师：回复好好爱自己你好，员工奖金和提成 计提，借：劳务成本，贷：应付职工薪酬 结转，借：主营业务成本，贷：劳务成本

好好爱自己：回复邹老师 谢谢老师。平时买的办公用品呢

好好爱自己：回复邹老师 宣传车保养，加油

邹老师：回复好好爱自己你好，平时买的办公用品 借：管理费用—办公费，贷：库存现金等科目 宣传车保养，加油，借：主营业务成本，贷：库存现金等科目 

好好爱自己：回复邹老师 宣传车也计入主营业务成本？不应该是管理费用吗

好好爱自己：回复邹老师 印刷的广告单计入什么科目

邹老师：回复好好爱自己你好，宣传车的相关支出，是为了取得收入所发生的，所以计入成本核算 印刷的广告单，计入成本核算 

好好爱自己：回复邹老师 请客户吃饭，给开发商送礼品，计入什么科目

邹老师：回复好好爱自己你好，客户吃饭，给开发商送礼品，计入  管理费用—业务招待费  科目核算 

被你宠坏：回复方老师 公司是生产加工销售一体的 进的原材料的成本都算在本月吗

方老师：回复被你宠坏领用时先记入生产成本，等完工销售后再转出主营业务成本。

被你宠坏：回复方老师 本月发上月的工资 这个工资算哪个月的成本

方老师：回复被你宠坏算上个月的。

格子18：回复徐阿富老师 哦。给员工买的图书算吗？包吃的平时阿姨买菜报销是不是

徐阿富老师：回复格子18你好，食堂开支是的，图书不是

格子18：回复徐阿富老师 老师，图书计哪里面。办公费用吗？

徐阿富老师：回复格子18你好，图书可以计入职工教育经费子目

格子18：回复徐阿富老师 噢。那这个职工教育经费包括员工的培训费，考试费，平时购买的专业书籍吗？

徐阿富老师：回复格子18你好，对的，是没错。

格子18：回复徐阿富老师 哦，公司的福利费大部分都会超吧

徐阿富老师：回复格子18你好，也要看单位的。

MZ Chow：回复朴老师 要选什么行业呢

朴老师：回复MZ Chow选择服务类技术类的就可以了哦

MZ Chow：回复朴老师 我选了技术类软件开发，注册这类型的需要具备什么资质吗？还是跟注册其他公司一样

朴老师：回复MZ Chow一、双软评估。 《软件产品证明函》和《软件企业评估证明函》，这也是我们现在所说的双软评估。 1、软件产品评估基本条件： （1）申请单位具有企业法人资格； （2）申请单位软件产品在我国境内开发，且拥有该软件产品知识产权，即软件著作权； （3）软件产品经省级软件产业主管部门认可的软件检测机构检测合格。即软件产品测试报告。 （4）到当地的软件协会登记 即可。 申请软件产品评估，必须要先获得软件著作权证书。另外还需要由第三方软件评测机构出具的软件产品评估登记测试报告，软 件产品测试报告名称必须要和软件著作权名称完全一致，否则到后期税务备案享受税收优惠政策时会通不过，所以各位需要申 请软件产品评估的企业必须要注意到这个问题。 2、软件企业评估基本条件： （1）申请单位具有企业法人资格； （2）企业大专以上学历人员比例不低于40%，研发人员比例占当月平均职工数的20%以上； （3）企业当年研发费用占当年营业收入的比例不低于6%； （4）企业软件产品收入占企业收入总额不低于50%（信息系统集成及嵌入式软件企业不低于40%）； （5）企业具有至少1项软件产品评估证书； （6）企业具有质量管理体系相关证明文件等。

MZ Chow：回复朴老师 如果主营是销售货物，是不是选贸易行业？

朴老师：回复MZ Chow嗯，选择商贸的就可以了

快乐依旧：回复朴老师 我要计算出我们享受的金额 ，要求近三年税率变化享受减少的金额，怎么计算

朴老师：回复快乐依旧你直接计算你们减免优惠了的金额就可以了

快乐依旧：回复朴老师 就是不知道怎么计算

朴老师：回复快乐依旧你们减免的税率乘以你们的应纳税所得税