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基建账结转固定资产会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
计提坏账准备6520元，结转固定资产处置的净收益36000元，分录怎么做？
借资产减值损失6520 贷坏账准备6520
106楼
2022-12-29 09:22:40
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暖暖老师：回复guolaoshi借固定资产清理36000 贷资产处置损益36000
2022-12-29 09:36:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A 罗燕 发表的提问：
固定资产之前年度已入账并有计折旧，2019年换了电脑重新建新账忘记了录入固定资产了，中途录入做账软件的会计分录怎么写？借 固定资产 贷累计折旧 还有贷什么科目呢？
你好， 借 固定资产 贷累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
107楼
2022-12-29 09:38:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 俊逸的手套 发表的提问：
将购入的固定资产转为出租的会计分录
计入其他业务收入就可以了，折旧费用是成本
108楼
2022-12-29 10:02:30
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 灵巧的小蜜蜂 发表的提问：
从外单位转入固定资产怎么做会计分录
固定资产是以什么方式转入的？是购入还是抵债？
109楼
2022-12-29 10:20:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 幸运GIRL 发表的提问：
我明白最终计提的折旧都要结转到固定资产清理里面，我想问的是现在应计提金额和已计提数字金额不一样，我想调成一致的金额。因为之前的会计用函数计算，修改日期自动出来折旧金额，后来函数格式引用错了，计提的数额也不对，我刚接工作想调账，却不知道该怎么调数字和分录
你好，计算出二者之间的差异，把表调整到正确的数值，然后，借或贷记费用，贷或借计累计折旧
110楼
2023-01-03 09:51:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 缥缈的西牛 发表的提问：
在建工程转固定资产怎么做分录？
你好，在建工程转固定资产 借：固定资产 贷：在建工程 
111楼
2023-01-03 10:05:58
全部回复
缥缈的西牛：回复邹老师 然后不用其它的操作了，要新增固定资产卡片是吧？
2023-01-03 10:34:58
邹老师：回复缥缈的西牛你好，需要新增固定资产卡片，按期计提折旧就是了 
2023-01-03 10:49:37
缥缈的西牛：回复邹老师 计提折旧的费用也是要算进每个月的业务费用的是吗？
2023-01-03 11:00:01
邹老师：回复缥缈的西牛你好，是的，是这样的
2023-01-03 11:20:56
缥缈的西牛：回复邹老师 事业单位都是财政拨款，所以就是每个月事业支出收入平衡，因为有固定资产计提折旧也会造成本期盈余负数，是吗？
2023-01-03 11:48:06
邹老师：回复缥缈的西牛你好，如果只有折旧，没有其他业务，会导致本期盈余负数的 
2023-01-03 12:12:22
缥缈的西牛：回复邹老师 净资产结转为负数，在事业单位里正常吗？
2023-01-03 12:27:08
邹老师：回复缥缈的西牛你好，是完全有可能的 
2023-01-03 12:45:06
缥缈的西牛：回复邹老师 我核对了每个月的科目余额表，财政拨款支出收入平衡，财政预算支出收入也平衡，负的都是固定资产折旧费用
2023-01-03 12:57:41
邹老师：回复缥缈的西牛（是针对这个问题还有什么疑问吗）
2023-01-03 13:20:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可儿 发表的提问：
老师 ，（1）19年多计提固定资产6874.56， 借：累计折旧 6874.56 贷：利润分配-未分配利润 6874.56， 这个还要做结转分录吗？ （2）固定资产已计提完毕，作报废处理，原值：12703.52，已计提折旧：11469.84，净值603.68，因该固定资产多年不在使用，残值不能收回。 借：固定资产清理 603.68 借：累计折旧 11469.84 贷：固定资产 12703.52 （3）结转清理净损失 借：营业外支出 603.68 贷：固定资产清理 603.68 除了以上的分录，累计折旧还要做其他的结转分录吗？
1.不用了 2.不用了，这分录足够 了
112楼
2023-01-03 10:11:59
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可儿：回复陈诗晗老师 累计折旧不用再做处理了对吧
2023-01-03 10:24:15
陈诗晗老师：回复可儿不用了，你已经转出处理了
2023-01-03 10:51:57
可儿：回复陈诗晗老师 （1）19年多计提固定资产6874.56， 借：累计折旧 6874.56 贷：利润分配-未分配利润 6874.56， 利润分配-未分配利润 需要结转以前年度损益科目余额吗 借：利润分配-未分配利润 6874.56 贷：以前年度损益调整 6874.56
2023-01-03 11:15:11
陈诗晗老师：回复可儿19年多计提固定资产6874.56， 借：累计折旧 6874.56 贷：利润分配-未分配利润 6874.56， 这样就可以了
2023-01-03 11:27:30
可儿：回复陈诗晗老师 1月份净利润：-61911.59，未分配利润期末数-272569.5-未分配利润期初数-219744.86+以前年度损益调整-2212.39＝-55037.03，和净利润相差6874.56，是哪个地方错了吗？
2023-01-03 11:39:43
可儿：回复陈诗晗老师 序时账接上一个问题是本月的序时账
2023-01-03 12:05:53
陈诗晗老师：回复可儿相关是正常的，你这调整了未分配利润。 这是正常的。
2023-01-03 12:21:45
可儿：回复陈诗晗老师 1月份净利润：-18749.23，未分配利润期末数-272569.5-未分配利润期初数-219744.86 以前年度损益调整-2212.39＝-55037.03，和净利润相差36287.8，是哪个地方错了吗？
2023-01-03 12:38:31
陈诗晗老师：回复可儿资产负债表留存收益期末数-期初数=利润表累计利润。 如果有差额，那就是之前年度损益的调整和分配的利润。
2023-01-03 13:06:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 喜欢 发表的提问：
年底结账前，在建工程要转成固定资产吗
您好，年底结账前，在建工程不一定要转成固定资产的，如果已经完工，就要转的，如果没有完工，可以不转。
113楼
2023-01-04 09:49:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
接受捐赠固定资产改建支出，如何做会计分录。
您好，支出收到发票，借：在建工程，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，动产的100%增值税部分，不动产的60%增值税部分，否则无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票，不动产的40%增值税部分，否则无此分录），贷：现金或者银行存款等科目。
114楼
2023-01-04 10:04:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
固定资产出售及转让的会计分录，固定转让的话需要缴纳增值税吗？
固定转让的话需要缴纳增值税 固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理 出租 借应收账款等贷其他业务收入 应交税费
115楼
2023-01-04 10:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
在建工程的账务处理 ： 计提时 借：在建工程 贷：应付账款 付款时 借：应付账款 贷：银行存款 结转时 借：固定资产 贷：在建工程 折旧时 借：管理费用 贷：累计折旧 是这样做分录吗？ 当月结转固定资产时，可当月折旧还是次月折旧？谢谢回答。
你好，是对 的 固定资产是入账的次月开始计提折旧
116楼
2023-01-05 09:05:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 乱乱 发表的提问：
结平固定资产清理时借方余额会计分录怎么做？
经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理
117楼
2023-01-05 09:21:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
（对这个账务处理会计分录还不懂，为什么增加固定资产要做这么多笔分录？）增加固定资产时，相应增加非流动资产基金，按照固定资产的成本借记“固定资产”科目，贷记“非流动资产基金——固定资产”科目；另外按照实际支出的金额，借记“事业支出”、“专用基金——修购基金”等科目，贷记“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。
你好，这个就是准则对事业单位购买固定资产账务处理的规定
118楼
2023-01-05 09:45:45
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雪梅：回复邹老师 那老师打个比方：购买一批教玩具合同是30万，支付第一笔款时10万，剩余款项分两次支付，支付第一笔款项时，做分录借：固定资产30万，贷：非流动资金30万；还要做笔借：事业支出10万，贷：银行存款10万。
2023-01-05 10:15:13
邹老师：回复雪梅你好，是的，是这样处理
2023-01-05 10:26:40
雪梅：回复邹老师 请问 每月还折旧吗？
2023-01-05 10:44:24
邹老师：回复雪梅你好，需要计提折旧的
2023-01-05 11:03:48
雪梅：回复邹老师 支付时事业支出就做了支出了，在计提折旧不就是重复发生费用了吗？
2023-01-05 11:25:44
邹老师：回复雪梅你好，这个是事业单位准则规定的 借：固定资产【按照确定的固定资产成本】 　　　　贷：非流动资产基金——固定资产 　　同时，按照实际支付金额 　　借：事业支出、经营支出、专用基金——修购基金 　　　　贷：财政补助收入【财政直接支付方式】 　　　　　　零余额账户用款额度【财政授权支付方式】 　　　　　　银行存款【未执行国库集中支付业务】 　计提折旧 借：非流动资产基金——固定资产 　　　　贷：累计折旧
2023-01-05 11:51:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微呀 发表的提问：
老师，在建工程结转到固定资产，是不是做固定资产折旧卡片，月末就结转了？
是的，结转之后，要建立固定资产卡片的
119楼
2023-01-05 09:58:18
全部回复
微呀：回复辜老师 老师在建工程结转固定资产这个结转是自己录入凭证？
2023-01-05 10:11:41
辜老师：回复微呀是的，是自己结转的额
2023-01-05 10:30:45
微呀：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 10:52:07
辜老师：回复微呀好的，客气，帮到你就好
2023-01-05 11:17:55
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 小会计 发表的提问：
（2）领用本企业产品的钢材 到在建工程 为什么进项税 不结转呢？ 处置报废固定资产 ，它的账面价值分录借 固定资产清理 贷 固定资产？该怎么理解呢？
同学，你好 1.领用本企业产品钢材，用于不动产在建工程 借在建工程 贷库存商品 2019.04.01后不动产在建工程可以全额抵扣进项税额，所以不需要转出。 2.固定资产转入清理时 借固定资产清理 借累计折旧 借固定资产减值准备 贷固定资产 用固定资产清理科目核算固定资产转入清理的账面价值(固定资产清理是指企业因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产价值及其在清理过程中所发生的清理费用和清理收入等。固定资产清理借方表示固定资产转入清理的净值和清理过程中发生的费用。贷方表示出售固定资产的取得的价款、残料价值和变价收入。)
120楼
2023-01-05 10:08:59
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