水中的小鸟：回复朴老师 那这种进项税额要转出吗、

朴老师：回复水中的小鸟对的 这个不能抵扣了

tyza：回复邹老师 老师，是工业制造行业的

邹老师：回复tyza你好，这个就是工业制造企业产品完工入库的分录

tyza：回复邹老师 老师，迷你版金蝶软件是应该如何删除不要的账套

邹老师：回复tyza你好，找到账套文件存放位置，删除账套文件就是了

tyza：回复邹老师 老师， 那新建的账套一点信息没有 那应该如何删

tyza：回复邹老师 AIB在哪个里面能查到

邹老师：回复tyza你好，你当时建账没有建立好文件夹，把账套文件放进去吗？

tyza：回复邹老师 是的，老师现在应该怎么操作呢？

邹老师：回复tyza你好，还是需要找到你之前把建账的文件放到哪里了，找到这个才可以删除的

tyza：回复邹老师 AIB 老师如何找到备份的账套文件呢

邹老师：回复tyza你好，你可以通过我的电脑——查找（选项相应类型文件）

tyza：回复邹老师 老师，我现在会计证上登记的工作单位一直没有业务也没有报税是不是会影响我

邹老师：回复tyza你好，会影响你在税务系统的信用的

tyza：回复邹老师 我之前想以后考中级会用工作年限，所以会计证挂在这公司，这个有影响吗？

tyza：回复邹老师 要怎么办才能解决呢？

邹老师：回复tyza你好，你需要去把挂靠单位的相应事项按规定程序处理完才没有影响 比如补做纳税申报，然后注销掉

tyza：回复邹老师 什么业务都没有是0申报么，会不会有罚款呢？

邹老师：回复tyza你好，没有按规定期限申报，是会有罚款处罚的

tyza：回复邹老师 我现在拿身份证去财政局办理变更工作单位说无工作是否能行

邹老师：回复tyza你好，没有新的工作单位，是无法变更的

tyza：回复邹老师 这公司有业务时也不是我报税的，现在我来接手怎么补做纳税申报呢？

邹老师：回复tyza你好，填写申报表，去税局大厅补做申报就是了

tyza：回复邹老师 如果公司一直不处理是不是意味着一直攒着罚款迟早要交？

邹老师：回复tyza你好，是的，是这样的

王t老师：回复回忆流年同学，这道题缺少条件，需要知道产成品的数量才可以计算

回忆流年：回复王t老师 老师，随便设一个数做为产品数量

回忆流年：回复bamboo老师 您好，整道题就是图上的，没有完工产品的数量

bamboo老师：回复回忆流年那没有完工产品数量也没法计算啊

回忆流年：回复bamboo老师 嗯

bamboo老师：回复回忆流年您这是哪里的题目啊

回忆流年：回复bamboo老师 老师给的期末复习题，没给答案

bamboo老师：回复回忆流年那您问问一起做题的同学 看他们是怎么解决的

熏衣草：回复凡凡老师 结转的时候呢？

凡凡老师：回复熏衣草你好，1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税;贷方余额，反映未交的增值税。

熏衣草：回复凡凡老师 还需不需要确认收入跟成本、毛利？工程结算跟工程施工需不需要对冲？

凡凡老师：回复熏衣草你好，如果当月有收入的话，是可以结转收入成本的。

熏衣草：回复凡凡老师 我们是当月开票当月收到工程款，结转成本需要用到哪几个科目呢？工程没完开了发票也需要结转毛利么？这个比例是怎样的呢？谢谢老师

凡凡老师：回复熏衣草你好，根据建造合同准则确认合同收入、合同费用时,借记主营业务成本科目,贷记主营业务收入科目,按其差额,借记或贷记本科目(合同毛利).合同完工时,将本科目余额与相关工程施工合同的工程结算科目对冲,借记工程结算科目,贷记本科目.本科目期末借方余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利.

张文华：回复bamboo老师 这结账生产成本，不是在借方是生产成本吗？

bamboo老师：回复张文华产品完工入库了 减少生产成本 增加库存商品啊