田丽娟：回复王晶老师 就直接打字就行吗？为什么我的不能了

王晶老师：回复田丽娟是啊，直接打字就可以了啊

田丽娟：回复王晶老师 封面不填行不行了

王晶老师：回复田丽娟可以，先不填，填其他的吧

晨：回复克江老师 我们家审计所出具的审计报告没有会计报表附注，这个审计报告后期拿出去办事，别人会不认可吗

克江老师：回复晨这个就是不标准，一般不会问的，会计报表附注是企业编写。

夏末：回复郭老师 那老师，没什么特殊情况 ，我都不选重分类，也没关系 的，是吗？

郭老师：回复夏末你往来科目别出现负数，余额就行。

夏末：回复郭老师 好的，那我根据每个月的实际情况 定吧，比如说：这个月选 了 重分类，下个月 不选 重分类，。。。。不固定的，这样没关系吗？

郭老师：回复夏末建议是固定下来，一般要求严格的，都需要充分类。

夏末：回复郭老师 这样啊，那我固定下来，以后都 选 重分类好了，这样正规点。免得有关部门查帐什么 的，有话说。

郭老师：回复夏末对的，别让往来科目出现负数。

夏末：回复郭老师 好的，明白了。感谢老师！

郭老师：回复夏末不用客气的。

sunshine：回复王老师1 我们是购买方，我们退货，我看以前会计做的凭证都是借方，应交税费—应交增值税—进项税额转出—红字发票相关，这样做有问题吗？

sunshine：回复王老师1 我们退货，原蓝字发票也抵扣了

王老师1：回复sunshine进项税额是在借方，进项税额转出是在贷方 退货的话那借方就借记应收帐款吧，退货也要退款的意思

sunshine：回复立红老师 老师的意思是原来蓝字发票计待抵扣，则可以这样做，如果没有的话，那应该怎么做？

立红老师：回复sunshine你好，原来蓝字发票计待抵扣，则可以这样做，——如果原来是待抵扣，说明应是没有认证，不需要做进项转出 如果是这前已经抵扣，已经计入进项税额，是计入进项税额转出的。

sunshine：回复立红老师 比如我们购进一批货物，价税合计113，税额13，对方开具专票，我们最开始记的是 借，库存商品100，借，待抵扣进项税额13，贷，银行存款113 后期该专票抵扣， 借，应交税费—应交增值税—进项税额13 贷，待抵扣进项税额13 再后期，我公司退货，我方开具红字信息表，信息表上注明对应蓝字发票已经抵扣，则做分录 贷，应交税费—应交增值税—进项税额转出13 贷，待抵扣进项税额 —13这样做对吗？

立红老师：回复sunshine你好，如果是这个，您方退货 借，库存商品，负数 借，应交税费一应增进项，负数 借，银行存款 ， 正数 在申报时是填入进项税转出项

追寻梦想：回复张艳老师 这个上面本月数就分别填3.4月的册数吗

张艳老师：回复追寻梦想是的，可以的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

云南喵喵：回复QQ老师 合作社。什么会计政策我也搞不懂

QQ老师：回复云南喵喵你好！合作社和一般企业不一样

云南喵喵：回复QQ老师 有什么不一样呢老师

QQ老师：回复云南喵喵你好，合作社与普通的企业不一样，不有相关的优惠政策。账务处理有点儿像合伙企。