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广告行业的耗材会计分录怎么做
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
公司是广告公司，收到对方广告公司开的专票，摘要是广告设计服务，这笔业务的分录怎么做账
计入你们的成本就可以或费用，一般纳税人进项税可以抵扣
46楼
2022-10-23 08:26:29
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暗香疏影：回复QQ老师 我就是因为专票的进项税额本来就可以抵扣销项税的，但是计入主营业务成本的金额应该是含税额吧 我是这样做的分录： 借：主营业务成本 应交税费-增值税（进项税） 贷：应付账款 这样对吗？
2022-10-23 08:39:28
QQ老师：回复暗香疏影你好！可以抵扣成本是不含税金额
2022-10-23 09:07:58
暗香疏影：回复QQ老师 什么意思 专票抵扣的成本不是应该是含税额的么
2022-10-23 09:23:09
暗香疏影：回复QQ老师 那利润表里的营业成本是含税的还是不含税的
2022-10-23 09:37:46
QQ老师：回复暗香疏影你好！你们不是可以抵扣吗？你们差额征税？
2022-10-23 09:57:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，这广告费怎么做会计分录？需要摊销吗？
借：销售费用——广告费 贷：银行存款(或长期摊销费骼——广告费、库存现金、或应付账款） 这个如果是几个月的广告费，金额较大是需要摊销处理的。如果是金额较小，可以直接计入费用
47楼
2022-10-23 08:47:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
食品行业购进生产用耗材会计分录
借制造费用等科目贷银行存款等科目
48楼
2022-10-23 08:58:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
小规模纳税人广告公司收到通用机打发票广告材料费9999怎么做分录？
计入相关成本即可，借：主营业务成本贷：银行存款
49楼
2022-10-24 08:24:35
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大海 发表的提问：
广告公司支付给其他广告公司的广告发布费怎么做账，具体会计分录是什么？文化事业建设费因为实行差额抵扣，月末怎么计算应该缴纳的税额，先进行申报，然后根据申报表上税额再本月计提？
你好！ 1.借：销售费用-广告发布费（主营业务成本） 贷：银行存款
50楼
2022-10-24 08:29:45
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蒋飞老师：回复大海2.计提金额=（广告费总收入-支付其他单位的发布费）*3%（收入是含税金额）
2022-10-24 08:59:18
大海：回复蒋飞老师 那分录中到底是应该计入主营业务成本还是销售费用啊？有什么区别？
2022-10-24 09:12:40
蒋飞老师：回复大海你好！ 最好记入销售费用
2022-10-24 09:24:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忙碌 发表的提问：
小规模纳税人 物业公司请广告公司装修的办公室，开的发票是普通定额广告费发票，怎么做会计分录
借：管理费用-广告费 贷，银行存款
51楼
2022-10-24 08:57:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
金蝶财务软件帐套怎么备份的？最好详细点，谢谢另外，金蝶财务软件帐套备份的是当月的还是从建账开始都有的呢？
备份： 你一进去就是你的账套了，然后点击主菜单的“文件”，在里面就可以看见“账套备份”了，点击“账套备份”，你选择好你的备份地点，就可以了。恢复：你备份的账套并不是直接就可以打开的，你要先恢复。你进入一个账套后，在软件的主页面，点击主菜单的“文件”，然后点击“账套恢复”，你选择好你的恢复地点，记住后，再点击主菜单的“文件”，点击“打开账套”，选择你刚才的文件路径就可以了
52楼
2022-10-25 08:32:30
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晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份
2022-10-25 09:11:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 学徒 发表的提问：
手机零售业逢节假日请人发传单、举牌街上游行做广告等这种费用没发票怎么出，会计分录怎么做
借：销售费用--促销费 贷：库存现金 如果每个人支付的工资低于500元的话，可以按小额零星支出，以公司自制的凭证作为税前扣除凭证。
53楼
2022-10-25 08:45:35
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学徒：回复张艳老师 超过500的怎么办
2022-10-25 09:04:38
学徒：回复张艳老师 公司自制凭证就是做一个表格发放金额然后让领款人手工签字就可以了吧
2022-10-25 09:26:22
张艳老师：回复学徒1、超过500元的，就需要去税局代开劳务费发票了。
2022-10-25 09:48:54
张艳老师：回复学徒2、自制的凭证要注明提供劳务的人的身份证号码、姓名、以及个人签字。
2022-10-25 10:08:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 缥缈的大象 发表的提问：
广告公司，负责设计广告的人员工资会计分录是怎样的，借管理费用么
你好，计入劳务成本科目核算
54楼
2022-10-25 08:57:59
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缥缈的大象：回复邹老师 计提时是，借:主营业务成本，贷：应付职工薪酬。支付时候是，借：应付职工薪酬，贷：库存现金么
2022-10-25 09:21:41
邹老师：回复缥缈的大象你好，计提 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 支付时候，借：应付职工薪酬，贷：库存现金等科目 结转，借；主营业务成本，贷；劳务成本
2022-10-25 09:34:11
缥缈的大象：回复邹老师 公司在税务局备案的是小企业会计准则，里面没有劳务成本这个科目，这个要怎么弄，需要改备案？
2022-10-25 09:48:51
邹老师：回复缥缈的大象你好，没有就在成本科目里面新增就是了
2022-10-25 10:16:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.19w
引用 @ 邓肖芬 发表的提问：
年底搞年会的广告横幅费怎么做分录
你好，单位内部的，可以记福利费。
55楼
2022-10-26 08:19:25
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问纯广告业的成本分录怎么做？
我单位2015年1月成立，现在只有收入没有成本也没有进项税，只在对方单位的杂志中刊登了几期广告，11月给对方付款广告费50000元（算我们的成本）。请问我们单位应该做的会计分录是这样吗？1、借：成本，借：税金，贷：应付账款，2、借：应付账款，贷：银行，3、借本年利润，贷：成本。做这三部分录可以吗，成本还用周转科目吗？像应计生产成本--原材料、库存等科目周转？
56楼
2022-10-26 08:47:40
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晓海老师：回复爱笑的流沙http://www.docin.com/p-542549649.html 看看这里对你有帮助
2022-10-26 09:12:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Karma°C 发表的提问：
生产时发生的原材料的损耗，怎么做会计分录
你好，属于合理损耗吗？
57楼
2022-10-26 08:58:00
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Karma°C：回复邹老师 是的
2022-10-26 09:27:42
邹老师：回复Karma°C你好，借；生产成本，贷；原材料
2022-10-26 09:50:44
Karma°C：回复邹老师 二级科目是基本生产成本？三级科目是什么？就一直挂在账上吗？不需要结转？
2022-10-26 10:08:49
邹老师：回复Karma°C你好，二级科目是基本生产成本，三级是某某产品，需要结转到库存商品的
2022-10-26 10:28:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ shuling 发表的提问：
收到发票广告服务费2000.税费211，会计分录怎么做
借；销售费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
58楼
2022-10-27 06:57:24
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shuling：回复邹老师 明白，也可以归到管理费吗？
2022-10-27 07:27:46
邹老师：回复shuling你好，计入销售费用核算 的
2022-10-27 07:57:22
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
广告公司广告牌安装怎么做分录
广告牌安装收入做主营业务收入，相应的成本做主营业务成本
59楼
2022-10-27 07:17:44
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°青春的尾巴し：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：老师，广告牌安装成本是人工和材料，就主营业务成本就可以了是吗，其他劳务成本之类的不用是吗
2022-10-27 07:31:43
李爱文老师：回复°青春的尾巴し可以直接用主营业务成本替代“其他劳务成本”之内的科目
2022-10-27 07:54:16
°青春的尾巴し：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：好的，谢谢
2022-10-27 08:11:26
李爱文老师：回复°青春的尾巴し共同学习共同进步，有不懂的问题再问
2022-10-27 08:33:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ kiyo 发表的提问：
购进材料，发现短缺材料为合理损耗，在合理损耗定额内，实行《小企业准则》，按实际成本计价，怎么做会计分录？（运费650）
借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款） 对于原材料的全部不含税采购成本，加上运费是全部的采购成本。分摊到实际收货的数量中
60楼
2022-10-27 07:26:17
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