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会计基础中的权责发生制原则
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
老师，有限责任公司（港澳台投资、非独资），在企业所得税年度纳税申报基础信息表里107适用会计准则或会计制度应该填哪个，填小企业会计准则可以吗
你好中小企业 你选择 小企业会计准则即可。 你们电子税务局之前成立后 就备案选了准则的 。 你要与备案的信息一致哦。
151楼
2023-01-30 09:23:59
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玲玲：回复meizi老师 我看课程里可以导出所有信息填报，怎么我这里没有看到可导出的
2023-01-30 09:52:38
meizi老师：回复玲玲 你好     这个各地系统不一样 。 有的地方系统是不支持导出的 
2023-01-30 10:22:09
玲玲：回复meizi老师 资产总额平均值是不资产总额除于总月份
2023-01-30 10:37:14
meizi老师：回复玲玲你好    是的 你报企业所得税年报嘛 ？   
2023-01-30 10:52:18
玲玲：回复meizi老师 是的，现在填信息基础表
2023-01-30 11:21:50
meizi老师：回复玲玲 你好      按这个来计算 103资产总额（万元）：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
2023-01-30 11:35:15
玲玲：回复meizi老师 那只有几个月的呢
2023-01-30 11:56:01
meizi老师：回复玲玲 你好 你就计算  几个月的就行了。   
2023-01-30 12:21:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师，我7月份收到员工报销5月份的费用，我怎么做？权责发生制原则应该属于5月份的
你好 还能反结账修改吗
152楼
2023-01-31 08:18:12
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祁林飞：回复郭老师 该起来很麻烦
2023-01-31 08:44:00
郭老师：回复祁林飞做到四月份里面的 相当于补做
2023-01-31 09:07:58
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列有关审计要素中的财务报告编制基础的说法中，正确的是（　）。 A、在财务报表审计中，财务报告编制基础即是审计对象的载体 B、计税核算基础属于通用目的的编制基础 C、被审计单位根据自身的性质和财务报表目标，选择采用通用目的的编制基础或特殊目的的编制基础 D、特殊目的的编制基础不是适用的财务报告编制基础
C 【答案解析】 选项A，财务报表的编制基础是标准，财务报表是审计对象的载体；选项B，计税核算基础属于特殊目的的编制基础；选项D，特殊目的的编制基础也可能会成为适用的财务报告编制基础。 本题考查审计要素——财务报表编制基础。属于审计基本原理中的基础理论性内容，需要记忆掌握。 知识点拓展：审计要素包括：审计业务的三方关系人（注册会计师、被审计单位管理层、预期使用者）、财务报表（审计对象的载体）、财务报表编制基础（标准）、审计证据、审计报告。其中，管理层可能会成为预期使用者之一，但不是唯一的预期使用者。是否存在三方关系是判断某项业务是否属于审计业务的重要标准之一。
153楼
2023-01-31 08:41:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
今年中级会计没有靳老师和燕老师的基础课吗？
同学你好 稍等 我问问课程部 现在还没上班
154楼
2023-01-31 08:55:51
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朴老师：回复云淡风轻同学你好 后期录播的会有
2023-01-31 09:22:11
云淡风轻：回复朴老师 基础阶段的录播课什么时候能出呢？
2023-01-31 09:45:35
朴老师：回复云淡风轻这个我催一下吧】 具体什么时间我还不清楚 最多半月左右
2023-01-31 10:05:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 米拉 发表的提问：
老师！公司预收费用超半年且跨年了。并在汇算清缴钱未销货并开具专票。汇算清缴需要纳税调增么？在权责发生制原则收入报表里调增么？如果在以后月份里销货并开具专票在下年度汇算清缴中也是权责发生制原则收入报表里调减么？
预收账款跨期，税务局非常重视。但是如果你确实是未发货且未开票，可以不确认收入；如果税务局找你，你让他拿文件出来。
155楼
2023-01-31 09:21:00
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米拉：回复轶尘老师 老师，如果是超一年了，金额不超1000的，有发货但因个别原因未开票，要如何处理。走营业外收入么？
2023-01-31 09:52:01
轶尘老师：回复米拉计入营业收入 不是营业外。
2023-01-31 10:09:43
米拉：回复轶尘老师 没开具发票，计入营业收入不仅跳过增值税还可以结转成本了么？
2023-01-31 10:19:44
轶尘老师：回复米拉不能跳过增值税，未开票也要缴税
2023-01-31 10:48:04
米拉：回复轶尘老师 没开票，增值税的账务怎么处理？
2023-01-31 11:03:45
轶尘老师：回复米拉做无票收入缴纳增值税。
2023-01-31 11:29:31
米拉：回复轶尘老师 老师！第一次听说无票收入，具体怎么操作的？
2023-01-31 11:40:56
轶尘老师：回复米拉申报表里专门有一栏是申报无票收入的
2023-01-31 11:59:31
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 陶醉的铃铛 发表的提问：
会计政策主要说的是 ： 企业在会计确认.计量和报告中所采用的原则.基础和会计处理方法。请问，会计政策具体是什么呢？
新年好，这个是指税务局公布的税务政策
156楼
2023-02-01 08:35:39
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，去年未及时确认的收入，在今年汇算清缴时应该怎么填写？填在A105020中的未按权责发生制原则确认的收入一栏吗？
您好，A105020表的意思是税法一次性确认收入，会计分期确认收入或者相反，与您说的收入跨期不一样。
157楼
2023-02-01 09:04:50
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小林老师：回复豆豆您好，您可以将收入在今年补充申报，或者做专项申报，还原至以前年度。
2023-02-01 09:35:42
豆豆：回复小林老师 老师，你的意思是在7月份申报第二季度税费的时候，一起补充申报2019年的未确认收入？
2023-02-01 09:56:53
小林老师：回复豆豆您好，您可以选择这样操作，也可以做专项申报，将收入做在19年，这样可能有滞纳金。
2023-02-01 10:08:42
豆豆：回复小林老师 老师，选择在今年补充申报或者专项申报，会计分录有什么不同吗？
2023-02-01 10:22:39
小林老师：回复豆豆您好，会计分录不同，今年补充申报，收入补充金额计入今年利润表营业收入，专项申报，将该收入还原至期初，通过以前年度损益调整科目过度。
2023-02-01 10:48:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 学堂用户_ph823161 发表的提问：
我国事业单位会计是用权责发生制还是收付实现制？
你好，事业单位用收付实现制
158楼
2023-02-01 09:13:57
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我国政府会计目前采用的是收付实现制还是权责发生制？
你好！现在政府采用的是收付实现制为主、权责发生制的很少。
159楼
2023-02-01 09:20:59
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晓海老师：回复爱笑的流沙http://www.cqn.com.cn/news/cjpd/804339.html 看看这里对你有帮助
2023-02-01 09:47:44
溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 林彡 发表的提问：
1、我们的建筑企业的发票怎么开，有3%、17%、11%。如何确定这个分类的标准。2、请问老师，这个我们建筑企业的核算基础是基于权责发生制还是收付实现制。
学员，你好，建筑业小规模纳税人增值税税率是3%，一般纳税人增值税税率是11%。去税务局登记备案的时候，税务局会核定企业的税率的。另在我国企业会计的确认、计量和报告应当以权责发生制为基础。所以贵公司应以权责发生制为基础来进行账务处理。
160楼
2023-02-02 08:31:29
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
为啥不用原来股权的计税基础呢？
你好，这不是都用的原有股权的计税基础吗？
161楼
2023-02-02 08:53:03
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借拖姐：回复暖暖老师 老师请你看清楚，第一个红圈是被收购方股权的计税基础，第二个红圈是被转让资产的计税基础
2023-02-02 09:21:55
暖暖老师：回复借拖姐都是原有的，不是收购方的
2023-02-02 09:51:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户_ph883348 发表的提问：
老师，我这个月缴纳上个月的水电费，会计上不是按权责发生制吗，那系统自动生成的利润表是按权责发生制下的利润表吗
你好，系统按照你记账月份默认为权债发生制
162楼
2023-02-02 09:05:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 茉香奶绿 发表的提问：
老师请问一下，会计上按权责发生制原则核算，举例，企业一月份收到一笔房租收入12万，一个月一万，如果摊到每个月这样会计分录要怎样做
您好 借：银行存款 12 贷：预收账款 12 借：预收账款 1 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
163楼
2023-02-02 09:17:59
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茉香奶绿：回复bamboo老师 如果企业主营业部不是出租房屋，也要开增值税专用发票吗？是否可以开，还是说要去税务局代开
2023-02-02 09:38:48
bamboo老师：回复茉香奶绿请问单位营业执照经营范围有房屋出租吗
2023-02-02 09:59:24
茉香奶绿：回复bamboo老师 营业执照经营范围没有房屋出租的项目，要怎样做会计分录？如果营业执照经营范围有房屋出租的情况，要怎样处理？
2023-02-02 10:24:02
bamboo老师：回复茉香奶绿没有的话计入其他业务收入 有的话可以做主营业务收入 没有的话 偶然一次可以开具发票 如果经常发生要变更营业执照经营范围
2023-02-02 10:48:24
茉香奶绿：回复bamboo老师 企业营业执照主营广告设计，制作，代理，没有房屋出租。偶然发生，那开票的话是企业可以自己开，开票内容写房屋出租收入，是吗？平常增值税发票开的是设计费的收入，这样会不会有所冲突
2023-02-02 11:14:11
bamboo老师：回复茉香奶绿是的 偶然发生，开票的话是企业可以自己开，开票内容写房屋出租 这个不会冲突 发生的业务不同
2023-02-02 11:35:33
茉香奶绿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2023-02-02 11:54:59
bamboo老师：回复茉香奶绿不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-02 12:11:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芋头 发表的提问：
汇算清缴中未按权责发生制销售货物确认的收入，有对应的未按权责发生制发生的成本填列吗？比如分期收款
您好！分期收款只是款分期啊。收入不分期。
164楼
2023-02-05 10:29:45
全部回复
芋头：回复宋生老师 老师，如果2015年11月1日签订合同，合同规定每年的1月份和3月份20号前收款，2015年12月份开出发票，2016年1月20日收到款，12月份会计上借“应收117 贷：主营业收入100 应缴税费-应交销项17 借：主营业务成本8 贷”库存商品8,2015年的汇算清缴未按权责发生制明细表中，我只需要填个收入的10调减，8万成本调增我填哪里啊
2023-02-05 10:56:39
宋生老师：回复芋头您好！你15年收入应填100.成本这个建议你估算。
2023-02-05 11:17:04
芋头：回复宋生老师 如果是收入调减10，成本调增8，总体调减2，我看老师把8填在了税收栏里，我不理解，这个是成本啊为什么填在收入表里
2023-02-05 11:33:05
宋生老师：回复芋头您好！这个是按所得税上可以扣除的成本。
2023-02-05 11:53:09
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，会计是按照权责发生制还是收付实现制来做账呢？
你好 一般企业，是按权责发生制！
165楼
2023-02-05 10:54:31
全部回复
不提升不罢休：回复老江老师 也就是说假如3月发生了一笔费用，发票在5月才开回来，等5月份拿到发票就直接附在3月凭证后面吗
2023-02-05 11:24:24
老江老师：回复不提升不罢休正确有做法是 三月份暂估 五月分发票拿到了，先红冲暂估，再做正确处理
2023-02-05 11:42:57
不提升不罢休：回复老江老师 费用怎么暂估呢
2023-02-05 12:03:40
老江老师：回复不提升不罢休根据实际情况或协议进行暂估呀 权责发生制，这些业务肯定发生了~~
2023-02-05 12:16:32
不提升不罢休：回复老江老师 分录怎么做呢？
2023-02-05 12:36:52
老江老师：回复不提升不罢休借 某费用 贷应付款-暂估
2023-02-05 13:00:43
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