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会计资产负债表要素实验体会
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ emmia 发表的提问：
金蝶迷你版，资产负债表，利润表，还有现金流量表，会自动生成的吗？会计学堂里的视频是生成资产负债表后好像还要自己再操作一下是吗？
这些可以自动生成，但这些自动生成的前提是，你已设置好公式
256楼
2023-02-28 08:11:43
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emmia：回复李爱文老师 哦哦，就说会计学堂视频里老师讲的是第一次的怎么设置公式，设置好了以后的月份就自动生成了是吧？现金流量表也能生成的是吗？
2023-02-28 08:35:58
李爱文老师：回复emmia现金流量表是每次录凭证时为录入现金流量
2023-02-28 09:01:36
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
公司准备注销，资产负债表上的固定资金做报废处理，会计分录怎么写?实际操作中是不是只要做会计分录就行了
固定资产处理借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产。处理费用借：固定资产清理 贷：现金 收到处置收入借：银行 贷：固定资产清理 应交税费 资产处置净收入借：固定资产清理 贷：营业外收入。净损失借：营业外支出 贷：固定资产清理。
257楼
2023-02-28 08:29:59
全部回复
宝宝：回复姜老师 没有钱给，直接报废了
2023-02-28 09:01:52
姜老师：回复宝宝直接报废借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产。然后借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-02-28 09:14:32
宝宝：回复姜老师 好的谢谢
2023-02-28 09:37:56
姜老师：回复宝宝不客气。。。。。。。
2023-02-28 09:59:12
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资产负债表债务法下所得税的会计核算一般程序
　（一）确定产生暂时性差异的项目 　　（二）确定资产或负债的账面价值及计税基础 　　（三）计算暂时性差异的期末余额 （四）计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的期末余额 　　（五）计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的发生额 （六）计算当期所得税费用（按税法计算的应交企业所得税） 　　（七）所得税费用＝当期所得税费用＋递延所得税费用（或－递延所得税收益）
258楼
2023-03-01 06:59:05
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 英俊的战斗机 发表的提问：
老师，实际资产和实际负债怎么计算，在资产负债表里不包括什么科目
同学你好，你从哪里看到的这个问题，麻烦你给个网址或者截图看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
259楼
2023-03-01 07:12:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
其他流动资产在资产负债表会出现负数吗
你好！资产一般是不会出现负数的。
260楼
2023-03-01 07:41:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 糟糕的蜗牛 发表的提问：
您好，我公司注册资本500万元，实缴为0，那我的资产负债表上体现的就是实收资本为0吗？后续会有什么影响？
你好，实收资本按0填写，没有什么影响的
261楼
2023-03-01 07:59:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 缓慢的书包 发表的提问：
老师 如果这个月资产负债表不平 负债比资产多2000 下个月资产负债表也会负债比资产多2000吗 还是多的数不一样
你好 还是会比资产多2000的
262楼
2023-03-01 08:27:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
老师 ，会计年报里的资产负债表和利润表怎么根据用友软件里的资产负债表和利润表来填写？
你好!你这个就是软件里面的期末的报表就可以了.
263楼
2023-03-02 08:09:50
全部回复
65sdibenxa：回复宋生老师 年报利润表里的上期金额怎么填写？
2023-03-02 08:37:37
宋生老师：回复65sdibenxa你好！是上年同期的金额
2023-03-02 08:52:38
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
计提了是会反映在资产负债表应交税费里面吧，计提了利润表所得税内应该会有数据吧 缴纳了资产负债表里面就没有了？
你好，是的，缴纳后资产负债表里就没有了
264楼
2023-03-02 08:17:19
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
初级会计实务的资产负债表里，没有可供出售金融资产这个项目，为什么没有了呢
因为今年的教材是根据新的准则讲解的，已经没有可供出售金额这个科目了。
265楼
2023-03-02 08:26:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 开心芽 发表的提问：
为什么资产资产负债表应付工资会出现负数
你好！有可能是计提的少发放的多，少计提工资了。
266楼
2023-03-05 09:39:38
全部回复
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
资产减值损失和坏账准备会影响资产负债表和利润表中的哪些会计项目
您好。资产减值损失属于损益科目，会影响净利润，从而影响资产负债表的期末未分配利润。坏账准备影响应收账款期末余额，是它的抵减科目。
267楼
2023-03-05 10:01:29
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琪琪：回复锋利老师 如果我把账面的坏账准备和资产减值损失科目同时调减11万，那资产负债表和利润表的哪些地方需要我动，才不会被税局看出来作假
2023-03-05 10:22:28
锋利老师：回复琪琪您好。就是应收账款和净利润和未分配利润会减少。作假的事情老师不能回答哈。请见谅。谢谢理解。
2023-03-05 10:40:21
琪琪：回复锋利老师 好的，那谢谢老师了
2023-03-05 10:51:08
琪琪：回复锋利老师 那资产负债表中其他应付款这个科目需要调整吗
2023-03-05 11:03:43
锋利老师：回复琪琪您好，不客气的。祝您工作愉快，满意还请伍分好评哈。谢谢
2023-03-05 11:28:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ LL 发表的提问：
固定资产清理这个会计科目贷方表示收入 可为什么编制资产负债表贷方要用负号表示呢
您好，因为资产负债表资产类项目按借方余额填写的，如果固定资产清理贷方有余额的话，只能填写负数了。
268楼
2023-03-05 10:11:56
全部回复
耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 温柔的水蜜桃 发表的提问：
欧维公司2016年11月2日购进为近期内出售而持有的可流通股票，其账面成本为1200万元，资产负债表日上述股票总市价已升至1700万元，注册会计师刘林要求欧维公司调整此投资持有期间的公允价值变化，欧维公司未接受这一建议；出具何种审计意见
要根据题干中提供的重要性水平做比较，如果重要性水平小于500万，则出具保留意见，如果大于500万，则无保留意见
269楼
2023-03-05 10:18:00
全部回复
小贾老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 小白 发表的提问：
接手的新公司，其他应收是负数，其他应付也是负数。这但前会计在资产负债表重新填写其他数都是正数。刚接手的，如果后面我不像前会计那样改资产负债表数，照实的写上其他应收负数50多万，其他应付负数70多万？这样的资产负责表提交会有什么后果？如果单独写入资产负债表其他数，调整是什么后果？
资产类科目借方余额 负债类科目贷方余额，报表列示要求
270楼
2023-03-06 08:04:38
全部回复
小贾老师：回复小白如果你自己不在报表中重分类调整，审计师也会调整
2023-03-06 08:32:49
小贾老师：回复小白第二个问题不明白
2023-03-06 09:02:22
小白：回复小贾老师 前会计的资产负债表和科目余额表，明细表的数都是不一致的。资产负债表是另外的数额，另外填写的。是不是后面我也得跟着他这么做？因为其他应收还有其他应付都是不可以为负数的，如果资产负债表里面出现负数是不是过不了审计那里？
2023-03-06 09:19:05
小白：回复小贾老师 资产负债表里面的其他应收是负数的是不是过不了？还有其他应付款也是负数
2023-03-06 09:32:31
小白：回复小贾老师 前会计的资产负债表余额和科目余额表的余额，明细表的余额数不一致的。资产负债表是另外的数额，另外填写的。是不是后面我也得跟着他这么做？因为其他应收还有其他应付都是不可以为负数的，如果资产负债表里面出现负数是不是过不了审计那里？
2023-03-06 09:56:07
小贾老师：回复小白对，要重分类，把其他应收款贷方余额重分类到其他应付款；其他应付款借方余额重分类到其他应收款。科目余额表和明细账负数没问题，但报表要按准则列报
2023-03-06 10:23:12
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