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会计资产负债表要素实验体会
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ _＆輕鎽星媛 发表的提问：
我们公司之前的外账会计没有做了，把资料还回来，公司是去年2月成立的贸易公司，我刚去查去年的账套，资产负债表导出没有期初数，这样有问题吗？我查他去年的账套，他期初数据没有，每个月的经济业务银行往来等都有录。这样有没关系呢？2017年的汇缴清算还没有做！
要有期初数据哦，软件做账没有期初怎么做
121楼
2023-01-08 11:24:01
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小贾老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 维晓 发表的提问：
请问老师，我想接一家驾校的账来做，怎么确定他之前的会计做的账有没有问题呢？资产负债表上固资有八百多万，亏九十多万。
这个问题比较大，可以再具体点
122楼
2023-01-08 11:31:41
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小贾老师：回复维晓你是打算入职一家驾校公司做会计？
2023-01-08 12:20:51
小贾老师：回复维晓如何确定之前是否有会计差错，如果你是作为新的雇员，只能在以后工作中陆续发现各种坑
2023-01-08 12:35:50
小贾老师：回复维晓如果你是要收购一家驾校公司，建议找专门会计师和律师做全面尽职调查
2023-01-08 13:03:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
您好，我想问一下，上年度那个会计资产负债表里面的存货填错了，今年年底我该怎么调整？
按规定需要按前期差错进行更正
123楼
2023-01-08 11:57:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
2016年会计12月的资产负债表期末数和2017年1月会计的资产负债表期初数不一致有没有问题？据说是因为更换会计，重新核对账务的原因，这样合规么？
你好，就算是换了会计，数据也需要有连续性的
124楼
2023-01-08 12:20:59
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浅唱兮语：回复邹老师 就是没连续，而且人家都做了5个月账了
2023-01-08 12:51:55
邹老师：回复浅唱兮语你好，不一致需要去查明是什么原因造成的
2023-01-08 13:08:20
浅唱兮语：回复邹老师 会计的问题，账可以重新做，可是已经申报的报表怎么办？
2023-01-08 13:36:37
邹老师：回复浅唱兮语撤销重新报送
2023-01-08 13:53:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忧郁的小土豆 发表的提问：
政府财政会计中,资产负债表和收入支出表的勾稽关系体现在哪些项目上？
资产负债表里面的净资产变动额和收入支出表里面的余额是相等的。
125楼
2023-01-09 09:08:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
老师，我是外贸会计，我这边好多数据都没有，资产负债表不知道做，都不知道怎么做
你好，没有数据是无法做账的，当然报表就无法出具了
126楼
2023-01-09 09:29:09
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风中的盼望 发表的提问：
你好，我们是自收自支公立医院，没有财政应反还额度，我们的预算会计的资金结存期初数如何确认，后附资产负债表
我说你是自收自支的公立医院的话。你这里货币资金的余额应该合理，预算会计资金结存的余额是对的上的。期初数的话，就是上年末的期末数。你是什么意思？是你上年度不是属于自收自支吗？
127楼
2023-01-09 09:35:28
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风中的盼望：回复陈诗晗老师 我得想问，我得预算会计期初数就填财务会计的货币资金对吗
2023-01-09 10:14:49
陈诗晗老师：回复风中的盼望如果说你这个企业是自收自支的话，你预算会计核算的是财政预算资金，这里就会有差额。预算会计是不合算地自收自制的这一部分资金只是核算财政给的资金。
2023-01-09 10:38:36
风中的盼望：回复陈诗晗老师 我们有一部分财政给的公立医院改革的钱，我直接填财政拨款结转就可以了吧
2023-01-09 11:01:21
陈诗晗老师：回复风中的盼望是的是的，预算会计，根据理财政给的这一部分钱的余额填写。预算会计核算的只是财政预算资金。
2023-01-09 11:18:55
风中的盼望：回复陈诗晗老师 那我做预算凭证的时候是只要涉及资金的流入流出不管是财政拨款的还是自己收入的都得做对吗
2023-01-09 11:35:46
陈诗晗老师：回复风中的盼望预算会计的话，是根据财政预算资金采用收付，实现制做账物处理。如果说是财政拨给你的收入，也需要做处理的呀，只是说你这个医院自收自支的这一部分不用
2023-01-09 12:03:45
风中的盼望：回复陈诗晗老师 您看我们每天的门诊收入凭证借:现金贷:医疗收入预算会计借:资金结存-货币资金贷:预算门诊收入不应该是这样做呀
2023-01-09 12:22:44
陈诗晗老师：回复风中的盼望你这个钱是你医院自收自支的，你预算会计实际上不在他的核算范围之内啊。
2023-01-09 12:39:11
陈诗晗老师：回复风中的盼望然后就是还有一个问题，如果说你这个自收自制的这一部分的资金也是列入到财政监管资金。那么这个时候你就要做处理，那么这个时候的处理是属于非财政拨款收入。怎么这个样子的话，你这个预算资金就合算了两部分，第一部分是财政预算资金，第二是非财政预算资金。
2023-01-09 12:50:59
风中的盼望：回复陈诗晗老师 对，我现在就是这么分的，但是非财政资金的年初数我确定不了
2023-01-09 13:18:58
陈诗晗老师：回复风中的盼望就是你自收自支部分的结余资金。 你资产负债表里面的资金=财政结余资金➕非财政结余资金
2023-01-09 13:30:53
风中的盼望：回复陈诗晗老师 但是非财政是负数
2023-01-09 13:48:46
风中的盼望：回复陈诗晗老师 因为我们有的支出并没有付款的
2023-01-09 14:15:46
陈诗晗老师：回复风中的盼望也就是说，你的支出大于你的收入。那么，你这一部分钱是从什么地方去支付的了？超过了这一部分，是你的财政资金支付的吗？
2023-01-09 14:37:37
陈诗晗老师：回复风中的盼望有的资金并没有付款的话，那么你预算会计就不用做处理啊。预算会计是收付实现制。
2023-01-09 14:55:37
风中的盼望：回复陈诗晗老师 这个我知道，比如说我的应付账款是药款但是我们出库的时候会走支出但是没有付款，还有应付职工薪酬我们也走了支出没有付款，这些就得从结余里加上对吗？最终确定的应该会是我的库存现金
2023-01-09 15:23:29
陈诗晗老师：回复风中的盼望是的，你这些没有支付的，都要加到你的资金结算里面。
2023-01-09 15:38:34
陈诗晗老师：回复风中的盼望是的，你这些没有支付的，都要加到你的资金结存里面。
2023-01-09 15:55:43
风中的盼望：回复陈诗晗老师 那最终还应该是财务的库存现在，只不过是得做一个没有入账的明细，确定资金结存
2023-01-09 16:10:00
陈诗晗老师：回复风中的盼望是的是的，就是这个意思。
2023-01-09 16:23:22
风中的盼望：回复陈诗晗老师 好的，非常感谢
2023-01-09 16:47:49
陈诗晗老师：回复风中的盼望不客气，祝你工作愉快
2023-01-09 17:16:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 华凤 发表的提问：
老师，您好，我发现前任会计做的账资产负债表不平，导致我后面做的也一直不平，但是我挨个核对了公式，包括科目的借贷方向都没有问题，请问下，老师这个我还需要去管它吗，该怎么办呢
你好这个需要去查之前为啥不平 不查就这个差额调未分配利润下面吧
128楼
2023-01-09 09:50:51
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华凤：回复maize老师 唉去年3月份就开始不平了，我现在该怎么调呢，
2023-01-09 10:16:09
华凤：回复maize老师 如果不管他有没有什么影响
2023-01-09 10:39:51
maize老师：回复华凤这个外账是需要去处理，去查为啥不平，内账可以不用管， 
2023-01-09 10:53:32
华凤：回复maize老师 哦好的，谢谢老师，那请问下调未分配利润的分录怎么写的呢？
2023-01-09 11:14:28
maize老师：回复华凤这个是直接去资产负债表上面去调，差额填写这个上面不是直接去写分录，你科目余额表是平的话损益科目也结转损益话
2023-01-09 11:40:07
华凤：回复maize老师 直接去改是吗，可以改吗我还从来不晓得这个可以改呢
2023-01-09 11:55:48
maize老师：回复华凤这个软件做账是需要去找出来不平啥情况，这个最好去找下，不要动报表公式 ，这个是可以找售后改调一致，
2023-01-09 12:08:43
华凤：回复maize老师 我们这个是盗版的，没人给维护呢
2023-01-09 12:38:00
maize老师：回复华凤.............那这个你去找下之前为啥不平吧，去查科目余额表是不是平的，这个是平是不是损益科目=没有结转，没有就去结转下吧，不直接去改公式吧
2023-01-09 12:48:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
平时做资产负债表你们有导出excel吗？因为看上一位会计有wps版的资产负债表，这个是导出的还是手动录入的？这里显示没安装导不了。
需要安装EXCEL软件，才能导出来
129楼
2023-01-09 10:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 朝气蓬勃 发表的提问：
上一个会计没做月结但是它的资产负债表都能做平，是不是可以不需要做月结了？只做季度结转可以吗？
你好，需要按月结转的
130楼
2023-01-10 08:45:35
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
会计电算化中设置资产负债表尺寸为什么要点击左下角的格式按钮
你好！这里是在调整编辑公式或编辑格式切换
131楼
2023-01-10 09:13:00
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 洪艳 发表的提问：
各位老师，内账从来没有做过资产负债表，现在上精斗云云会计，怎么录入期初数据，并使之试算平衡？
你好同学 一般是用我们的科目余额表来计算的同学，
132楼
2023-01-10 09:25:22
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洪艳：回复何江何老师 老师，我从9月份开始来这家公司做内账，前面的账无续接，所以资产负债表无法做，然后科目余额表也没办法做呀，这种情况下，我不知道怎么编科目余额
2023-01-10 09:42:47
洪艳：回复何江何老师 比如我现在用名会计启用第10期，第9期的内账是我做的，当然是1~8期账目不清楚，所以哪来的余额呀？老师，我头大
2023-01-10 09:54:47
洪艳：回复何江何老师 云会计启用第10
2023-01-10 10:16:46
何江何老师：回复洪艳您好同学 这个你不行就盘点，用盘点出来的金额做余额同学
2023-01-10 10:30:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 文飞 发表的提问：
老师好，会计软件要结账后的资产负债表才是准确的吗？还是不用结账就能产生准确的资产负债表
要结账才能出具报表的
133楼
2023-01-10 09:50:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈序 发表的提问：
新入职一个公司，是做基建的，其实大部分是外包出去的。之前完全没接触过，今天看了账套，是做资金平衡表，不做资产负债表。应该学习什么行业的会计？
你好，建议学习初级会计课程以及建筑行业真账实操课程
134楼
2023-01-10 10:02:59
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陈序：回复张艳老师 建筑行业会计与基建会计是不是一回事？
2023-01-10 10:15:35
张艳老师：回复陈序不是一回事，就是借鉴学习一下吧。
2023-01-10 10:38:50
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
老师，财务报告没学可以学后边的会计政策会计估计变更和差错更正，资产负债表日后事项吗
同学，你好 财务报告没学，可以学习后面的内容
135楼
2023-01-11 08:45:38
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