陪你考证的初级班主任：回复朴老师 调整时要不要编制“调整报表”？并在附注中加以说明。

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个不用的

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 老师好！老师辛苦了！有一点不理解，就是因调整以前期间限定性收入（或费用），而调整了当年“资产负债表”的年初数，这样以来，本年“资产负债表”的年初数，与上年“资产负债表”的年末数，就不一致，出现差异(即调整金额）。如果不编“调整报表”，并附注予以披露，似乎不太严谨，时间一长，就说不清情况了；再者，由于单位的上年度会计报表已经向社会公示。会计师事务所讲，所有的信息都不能动，不能变。所以我有点懵懵懂懂。特向老师请教！请老师指导、明示。

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个没事 你跨年调整了你的利润表和资产负债表就是勾稽不起来

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 实际业务中，是勾稽不起来。只有经过分析，搞清楚差异的因素后，才能确认勾稽关系是否正确。老师，我有个想法，不知可否。结合实际工作，当需要调整以前期间的收入、费用时，对上年度会计报表期末的进行调整时，编制一张“资产负债表”（或业务活动表“上年数”）调整表工作底稿。以确定调整后相关项目的金额，作为本年度“资产负债表”的年初数（或业务活动表“上年数”）。该调整工作底稿不对外报送，单位存查。另，在对外报送会计报表时，鉴于调整事项一般属于重大事项，需在会计报表附注中说明对以前年度净资产调整的情况。这样处理可否，特请老师指教，为感！谢谢老师！

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个是可以的

N~ever.：回复李爱文老师 可在其他支出下设加班费科目吗？

李爱文老师：回复N~ever.可以在其他支出下设加班费

轻装生活：回复meizi老师 正常的是财务费用红字，这个筹资费用红字吗？

轻装生活：回复meizi老师 非限定筹资费用？

meizi老师：回复轻装生活你好是的 借：净资产—非限定性净资产 贷： 筹资费用 你可以做借方红字

9447707：回复邹老师 我们民非刚开始成立和法人借钱了然后现在还给法人，这样要提供什么票据来做账呢？

邹老师：回复9447707你好，就是借款，还款的借条，银行还款回单

9447707：回复邹老师 谢谢老师，我们是现金还的之前的借条拿去做账了，这样能不能让法人自己开个收据？

邹老师：回复9447707你好，还款让对方给你开个收据就是了

lin：回复方老师 谢谢老师，邮箱是1137187995@qq.com

方老师：回复lin已发送，查收下！

传统的芒果：回复韦老师 是的 就买了两个 直接使用

韦老师：回复传统的芒果借:管理费用 贷:银行存款/库存现金

传统的芒果：回复韦老师 老师这个按低值消耗品一次性摊销的话 如何分录呢TT

韦老师：回复传统的芒果电脑不属于低值易耗品，做低值易耗品分录不恰当哦

传统的芒果：回复韦老师 老师 是电脑包和鼠标垫呢 共计380元

韦老师：回复传统的芒果1、购进时 借：低值易耗品 贷：现金等 2、月末摊销时 借：管理费用--低值易耗品摊销 贷：低值易耗品