娟娟：回复紫藤老师 总分公司关系，存在购销合同的企业需要填是吗

紫藤老师：回复娟娟一般是母子公司的才填

娟娟：回复紫藤老师 关联业务不存在，但报表不能为空，那怎么填

紫藤老师：回复娟娟关联业务不存在，但报表不能为空，填0

月如鸢：回复meizi老师 对方是个分公司，去年是第一年，企业所得税不分摊，所以就没有办法填写企业所得税的汇算清缴，也就没有办法填写这个企业关联业务往来报告表，这个不会对我们造成影响吧，我们就根据实际填写就好了，对吧？

meizi老师：回复月如鸢你好 嗯是的根据实际填写就行

霸气的毛豆：回复小梅老师 12月份季报同时，还要月报吗？

小梅老师：回复霸气的毛豆什么季报的同时还能月报 你说的是哪一个吗

霸气的毛豆：回复小梅老师 我是说，12月还需要月报吗？

小梅老师：回复霸气的毛豆增指数月报需要 所得税月报如果税种有就报

S.cn：回复朴老师 是各报表之间的勾稽关系，不是编制每个报表使之平衡呦

朴老师：回复S.cn（一）资产负债表与利润表间勾稽关系 1、根据资产负债表中短期投资、长期投资，复核匡算利润表中“投资收益”的合理性。如关注是否存在资产负债表中没有投资项目而利润表中却列有投资收益，以及投资收益大大超过投资项目的本金等异常情况。 2、根据资产负债表中固定资产、累计折旧金额，复核匡算利润表中“管理费用—折旧费”的合理性。结合生产设备的增减情况和开工率、能耗消耗，分析主营业务收入的变动是否存在产能和能源消耗支撑。 （二）现金流量表与利润表的勾稽关系 现金流量表是表面上是说明现金的流转状况，但实质上是从另外一个角度简介反映损益问题，因此可以上现金流量表最主要的作用还是论证和辅助说明损益表。具体关系可以通过现金流量表的编制方法上看出。 直接法是通过现金收入和支出的主要类别反映来自企业经营活动的现金流量， 一般是以损益表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动的现金流量。间接法是以本期净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支以及有关项目的增减变动，据此计算出经营活动的现金流量。 （三）现金流量表与资产负债表的勾稽关系 资产负债表同现金流量表之间的关系，主要是资产负债表的现金，银行存款及其他货币资金等项目的期末数减去期初数，应该等于现金流量表最后的现金及现金等价物净流量。 1、公司经营现金流的各个组成部分反映了现金流量的质量，以现金纯收入和非现金收入表费用（如折旧）调整为基础的现金流通常是最受到欢迎的，而延长应付账款，或者大量提前吸收预付账款，或税收优惠增加的现金流量最终会损害上下游产业链关系，从投资者面前不是一种可持续发展的表现。 2、资产负债表中应付职工薪酬期初期末余额数字为企业已计提尚未支付给职工的现金，现金流量表中的数字为企业本期支付给职工薪酬总额，单纯从资产负债表中看不出两者的钩稽关系，但是目前企业财务报表附注中都要求对应付职工薪酬科目进行详细披露本年发生额，本年计提额。资产负债表中应付职工薪酬本年发生额除了支付与企业经营活动有关人员的现金外，还包含本年支付给在建工程人员的工资。因此，现金流量表中支付给职工以及为职工支付的现金额应小于或等于应付职工薪酬中的本年发生额，即应付职工薪酬借方发生额。 3、如：现金流量表中的“现金及现金等价物净增加额”一般与资产负债表“货币资金”年末数年初数之差相等，前提是企业不存在现金等价物。同理的，现金流量表中的“期初现金及现金等价物余额”、“期末现金及现金等价物余额”就分别等于资产负债表中的“货币资金”的年初余额、期末余额。

S.cn：回复朴老师 财报季报中，一般是不是本期金额都填6月份的金额就可以了

朴老师：回复S.cn季报的话就是4-6月份的数据，资产负债表是一样的

S.cn：回复朴老师 资产负债表也是4-6月份的数据吗？不是填6月份的期末余额吗？

朴老师：回复S.cn不是，是累积下来的，我说资产负债表是一样的就是季度末和累积下来的年度的一样

S.cn：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复S.cn满意请给五星好评，谢谢