停雨轩：回复袁老师 核对了，没有落下，资产负债表我就根据科目余额表的期初和期末余额填的，利润表我就按借贷发生额差额填的，老师这样对吗

袁老师：回复停雨轩这个看有没有分配利润或者以前年度损益调整科目

停雨轩：回复袁老师

停雨轩：回复袁老师 老师可以给看一下哪里不对吗

袁老师：回复停雨轩这个是看不出来的了

Lily：回复maize老师 这上面发不了号码

maize老师：回复Lily你可以发截图过来，截图发号码

Lily：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复Lily已经发了，您去参考一下。

Lily：回复maize老师 支付的税费是负数对吗？

maize老师：回复Lily你这个是不是有退回税？

Lily：回复maize老师 没有，负数代表退回税吗

Lily：回复maize老师 这样填要试算平衡吗

maize老师：回复Lily这个是的，负数代表退回税 你这个负数需要去查看啥情况没有退税原则不是负数才对，试算平衡？

Lily：回复maize老师 做账软件有现金流量表可以用吗

maize老师：回复Lily你系统要是有可以直接用那个就可以

祝家那个妞：回复邹老师 应收应付，预收预付，其他应收，其他应付是按照发生额计算！其他都是按照余额计算是吧？老师？未交增值税放在哪个科目下边？应交税费吗？

邹老师：回复祝家那个妞你好 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 未交增值税计入应交税费期末余额

春之晨意：回复田老师 现在要做年度预算的现金流量表？

田老师：回复春之晨意1.现金流量预算的编制 　　现金流量预算又称为现金预算，是企业预算期现金流转时间及金额数量的预算，是企业的一种综合性预算。 　　营业现金流量预算包括现金收入、现金支出、现金多余或不足的测算以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。 　　可供使用现金=期初现金余额+销货现金收入 　　现金余缺=可供使用现金-现金支出 　　期末现金余额=现金余缺+资金筹措及使用 　　(资金筹措及使用如为资金筹措就是正数，如为资金使用就是负数。) 2. 现金流量表的编制方法有两种： 一是直接法，以销售(营业)收入的收现数为起算点，然后将其他收入与费用项目的收现数、付现数分别列出，以直接反映最终的现金净流量。 二是间接法，以本年净利润为起算点，调整不涉及现金收付的各种会计事项，最后也得出现金净流量。 我国《企业会计准则——现金流量表》规定：企业应采用直接法报告经营活动的现金流量。常见的直接法有工作底稿法和“T”形账户法，这两种方法都是以企业年度资产负债表、利润表和有关项目本年度的发生额为依据，通过编制调整分录，将企业全年的收入、费用各支出以及资产负债表项目的变化重新调整为经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，以确定企业全年业务活动对现金流量产生的影响，为报表使用者提供决策所需的信息。 (1)工作底稿法。

东老师：回复传统的路人未分配利润使你利润表里面净利润的累计数。

传统的路人：回复东老师 比如我填报6月份资产负债表，那未分配利润是填1-6月净利润的累计金额吗？

东老师：回复传统的路人不光是一到六月份，以前年度的也得算上。

传统的路人：回复东老师 好的，还有问下就是实收资本本月收到5万，本月资产负债表填5万，下个月没有实收资本，那资产负债表实收资本是填0还是继续填5万？

东老师：回复传统的路人下个月就是继续填写5万就可以。

传统的路人：回复东老师 好的，谢谢老师

东老师：回复传统的路人不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。

宋慧敏：回复bamboo老师 老师 可以的，谢谢

bamboo老师：回复宋慧敏把您邮箱留下 给您发送

宋慧敏：回复bamboo老师 305969958@qq.com这个是我的邮箱

bamboo老师：回复宋慧敏已经发送 请您查收

会计学堂：回复胡老师 这有公式

会计学堂：回复胡老师 你能指导下吗，我今天就要出一张现金流量表

胡老师：回复会计学堂按照这个公式一项一项列明计算不就可以了吗？

会计学堂：回复胡老师 我感觉对不上

胡老师：回复会计学堂现金流量表间接法手工计算本身就可能有一定差异，很难保证完全准确，建议你按照明细账仔细核对。

会计学堂：回复胡老师 还有个问题：计税金额本月的主营业务收入乘以税率，我是这个数字算出的印花税和同事报的印花税金额不对不知道购销合同是什么

胡老师：回复会计学堂印花税金额不仅包括购销合同，还有其他合同，可以再仔细看一下。

停雨轩：回复马老师 我看了，好像不是根据科目余额表编的

马老师：回复停雨轩都一样的，按照讲的科目算就是了！！！

emma：回复QQ老师 这里在哪里可以学习现金流量表的编制？

QQ老师：回复emma你好！去首页搜一下课程，或找客服问问，我是兼职答题老师，课件的事我不太清楚

淡淡的板凳：回复立红老师 好的好的

淡淡的板凳：回复立红老师 老师，什么时候用资产减值损失 什么时候用信用减值损失

立红老师：回复淡淡的板凳你好， 14年 借：应收账款 2000 贷：坏账准备 2000 同时 借：银行存款 2000 贷：应收账寺 2000 借：坏账准备 4500 贷：信用减值损失 2500