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商业银行会计凭证的传递原则
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师您好！ 想请问一下担保公司的账务处理 公司给贷款人担保银行贷款 由于银行放款慢 公司先行垫付贷款给业务员（非员工） 再由业务员付给汽车商家 之后银行会陆续放款给公司 我是记其他应收款-垫付银行贷款 可以吗？ 原始凭证就是转账凭证 是否需要其他凭证？
同学你好 对的 后面收到钱之后再做 借银行 答其他应收款
166楼
2023-02-01 08:04:52
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ L. 发表的提问：
是电商会计，现在按银行流水录入完凭证后，接下来是做什么
你好，你是做内帐还是外帐？
167楼
2023-02-01 08:28:27
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L.：回复阳老师 内账
2023-02-01 08:54:03
阳老师：回复L.你好，你们老板要求你编收支表没有
2023-02-01 09:08:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 我们执行小企业会计准则 跨年调整管理费 该如何做分录？ 例如：原凭证 借：管理费用 200 贷：库存现金 200
直接做，不用以前年度损益调整
168楼
2023-02-01 08:55:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 魔幻的仙人掌 发表的提问：
记账凭证中贷方的银行存款应该付哪些原始凭证，有一个银行电子缴税付款凭证可以吗
你好，这个 是扣缴税款业务吗？
169楼
2023-02-01 09:23:59
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魔幻的仙人掌：回复邹老师 税种名称是生育保险基金收入
2023-02-01 09:54:18
邹老师：回复魔幻的仙人掌你好，那说明是缴纳的社保，需要有银行回单，交税付款凭证一起作为附件
2023-02-01 10:07:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 害怕的夕阳 发表的提问：
股权转让需要提供的股东出资存入银行账户的原始凭证，有实缴，这个原始凭证是找银行嘛？
是的，银行回单这个，有备注投资款，银行回单，
170楼
2023-02-02 08:18:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 朴素的唇膏 发表的提问：
记账凭证的日期一定要和原始凭证日期一样吗？还有如果两张不同日期的原始凭证，比如银行收款回单，可以做成一张入账凭证吗？借：银行存款。贷：应收账款A企业、应收账款B企业
不一定要一致，可以取两张原始凭证中较晚的一个作为记账凭证的日期
171楼
2023-02-02 08:37:20
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杨英老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师您好！ 想请问一下担保公司的账务处理 公司给贷款人担保银行贷款 由于银行放款慢 公司先行垫付贷款给业务员（非员工） 再由业务员付给汽车商家 之后银行会陆续放款给公司 我是记其他应收款-垫付银行贷款 可以吗？ 原始凭证就是转账凭证 是否需要其他凭证？
同学你好，是可以这样操作的
172楼
2023-02-02 08:52:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师！ 想请问一下担保公司的账务处理 公司给贷款人担保银行贷款 由于银行放款慢 公司先行垫付贷款给业务员（非员工） 再由业务员付给汽车商家 之后银行会陆续放款给公司 我是记其他应收款-垫付银行贷款 可以吗？ 原始凭证就是转账凭证 是否需要其他凭证？
同学你好 这样做是可以的 转账记录就行了
173楼
2023-02-02 09:20:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 零零鱼儿 发表的提问：
请问有AB两个银行账户，会计是按时间顺序登记，还是先登记A银行的凭证再登记B银行凭证？
你好，既要按时间又要按银行，也就是先一家银行按时间，再换一家
174楼
2023-02-05 10:19:18
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零零鱼儿：回复徐阿富老师 比如，11月20号A银行付出100元，11月21号50元，B银行11月20号收20元，11月21号付30元，，登账是先记11月20号A银行付100元，B银行收20元，再登记11月21号的账吗？
2023-02-05 10:45:04
徐阿富老师：回复零零鱼儿你好，是的没错，就是这样的意思
2023-02-05 10:59:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ anncyc 发表的提问：
理凭证的时候银行回单是放在原始凭证的最后面吗？
你好，一般是放在最后面的
175楼
2023-02-05 10:40:19
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anncyc：回复邹老师 那需要粘贴在原始凭证最后吗？还是夹在一起就好了？
2023-02-05 11:00:59
邹老师：回复anncyc你好，需要粘贴在一笔分录原始品凭证最后面
2023-02-05 11:19:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 烂漫的大侠 发表的提问：
银行账常年都和会计银行账不符，凭证也都没有，怎么办
你好为什么不符呢 要有银行流水的 发生业务就做账
176楼
2023-02-05 11:09:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 静静国国妈 发表的提问：
借老板的钱，存入银行这笔业务，原始凭证除了银行回单还要写一张借条吗？
可以写一张借据的 入账
177楼
2023-02-06 08:24:02
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
会计在交接时，对原来会计做的每一张记帐凭证和原始凭证都要再检查一遍才能进行交接吗？
你好，这个一般不用，按照整本凭证移交就是。除非发现凭证有问题。
178楼
2023-02-06 08:35:45
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会计学堂 金牌辅导老师：回复徐阿富老师 原来会计作的帐我看了，像工资及税费没做计提，在缴纳的当月做缴纳的账，这种能行吗？
2023-02-06 09:06:42
徐阿富老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，应该说这样做不规范，
2023-02-06 09:25:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 细心的彩虹 发表的提问：
事业单位做工资的会计凭证，单据包括哪些？工资表、银行送行表、发放生活补贴明细表、银行对帐单、发放住房改革补贴明细表、财政授权支付凭证、银行业务回单、付款凭证、税收完税证明？
你好，同学 生活补贴明细表、发放住房改革补贴明细表、财政授权支付凭证、银行业务回单
179楼
2023-02-06 08:50:53
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则这个凭证错了，怎么修改
你好！借方用未分配利润科目代替红字就可以（你们没有以前年度损益调整科目的话）
180楼
2023-02-06 08:59:02
全部回复
匪我存思°：回复QQ老师 借，未分配利润145.3 贷，营业税金及附件145.3 是这样吗
2023-02-06 09:23:55
QQ老师：回复匪我存思°你好！不是的 ， 原来应该是什么分录？是科目错了还是金额错了？
2023-02-06 09:42:17
匪我存思°：回复QQ老师 科目错了
2023-02-06 09:59:07
匪我存思°：回复QQ老师 他17年做缴纳增值税的分录，做成了， 借，营业税金及附加~土地增值税 贷，银行存款
2023-02-06 10:14:36
匪我存思°：回复QQ老师 这个不对吧
2023-02-06 10:28:57
匪我存思°：回复QQ老师 怎么修改呢
2023-02-06 10:46:43
QQ老师：回复匪我存思°你好！应该是 借：应交税费—未缴税金 贷 未分配利润
2023-02-06 11:14:52
匪我存思°：回复QQ老师 我们缴纳了，只是凭证做错了
2023-02-06 11:37:13
QQ老师：回复匪我存思°你好！是的，你们税金明细科目应该有一个贷方余额
2023-02-06 11:56:19
匪我存思°：回复QQ老师 借，营业税金及附加~土地增值税 贷，银行存款（错的） 正确的应该是 借，应交税费~未交增值税 贷，银行存款
2023-02-06 12:10:39
匪我存思°：回复QQ老师 但是这个跨年度了，我就不知道怎么修改了
2023-02-06 12:26:36
QQ老师：回复匪我存思°借，应交税费~未交增值税 贷，未分配利润
2023-02-06 12:54:53
匪我存思°：回复QQ老师 不用红冲营业税金及附加科目吗，这样营业税金及附加，不是还挂着数呢吗，
2023-02-06 13:14:38
QQ老师：回复匪我存思°你好！跨年了 营业税金及附加月末没有转入本年利润吗？属于损益类科目月末无余额的
2023-02-06 13:37:37
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