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交通运输企业的会计核算规程
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 平常的口红 发表的提问:
企业组织拓展发生的交通运输服务费可以抵进项么
用哪里,这个拓展是干啥的,
196楼
2023-02-13 08:59:59
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 饱满的小蜜蜂 发表的提问:
通信施工企业,如何做会计核算?
你好,同学。 你是按建造 合同准则核算处理。
197楼
2023-02-14 09:05:08
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饱满的小蜜蜂:回复陈诗晗老师 开出的发票项目是服务费,税率6%,还能按建筑业核算?
2023-02-14 09:41:18
陈诗晗老师:回复饱满的小蜜蜂服务 费 你这是属于基础电信是9%啊
2023-02-14 10:09:39
饱满的小蜜蜂:回复陈诗晗老师 事实就按6%开票了,客户也接受,现在问如何做会计核算?
2023-02-14 10:36:46
陈诗晗老师:回复饱满的小蜜蜂你正常确认你的收入处理,建议合同开具增值电信,查到是会要求补税的,你这
2023-02-14 11:01:24
饱满的小蜜蜂:回复陈诗晗老师 所以还是不要按建造合同准则核算了吧?
2023-02-14 11:27:22
陈诗晗老师:回复饱满的小蜜蜂是的,不用建造合同准则 了。
2023-02-14 11:44:19
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 勤奋的大炮 发表的提问:
某运输公司运输一批货物到国外某地,收取全程运费150万元,货物到达该国境内后,改由该国铁路运输至目的地,支付该承运企业运费10万元,计算应纳的营业税,并进行全过程的账务处理
运输业需要交纳增值税,而不是营业税
198楼
2023-02-14 09:20:29
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勤奋的大炮:回复邹老师 老师好!这好像是以前的题,那时候好像营业税还没改成增值税,我想知道以前没改的时候怎么算的
2023-02-14 09:32:02
邹老师:回复勤奋的大炮(150-10)*3%=4.2万
2023-02-14 09:48:14
勤奋的大炮:回复邹老师 谢谢老师,那会计分录怎么弄呢?
2023-02-14 09:59:08
邹老师:回复勤奋的大炮借;银行存款等科目 贷;主营业务收入 150 借;主营业务成本 贷;银行存款 10 借;营业税金及附加 4.2 贷;应交税费-营业税
2023-02-14 10:24:23
勤奋的大炮:回复邹老师 老师!我还有一道题不会,希望老师给解答一下! 某制造厂2012年损益状况如下: 主营业务收入为9000万元,主营业务成本8000万元;厂房租赁收入300 万元,国债利息收入200万元,旧设备出售收入200万元,取得直接投资其他居民企业的权益性投资收益70万元,缴纳增值税250万元,缴纳城建税和教育费附加15万元;发生的管理费用860万元(其中新产品研发费为80万元、业务招待费用90万元),发生财务费用150万元;发生营业外支出300万元(其中含公益捐赠60万元)。 要求:计算该制造厂2012年应纳的企业所得税额。
2023-02-14 10:35:42
邹老师:回复勤奋的大炮利润总额=9000-8000+300+200+200+70-15-860-150-300 投资收益调减70万,研发费用加计扣除40,调减40,业务招待费调整增加90-41.5,公益性捐赠不超过利润总额的12% 经过调整后的应纳税所得额*25%
2023-02-14 10:54:59
勤奋的大炮:回复邹老师 业务招待费调整那块不太明白,还有捐赠扣除53.4小于60,所以最后应纳税所得额应该加53.4么?
2023-02-14 11:07:28
邹老师:回复勤奋的大炮企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。两者哪个小按哪个扣除,超过的做纳税调整增加 具体的应纳税额是多少,没有计算
2023-02-14 11:24:54
易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Happy 发表的提问:
交通运输业交纳印花税既要交购销合同又要交货物运输合同吗?
运输合同是发运人和承运人缴纳的,运输费用是计税基数 卖方承担运费,买方只交购销合同,卖方不是自己运输的话,购销和运输都交
199楼
2023-02-14 09:35:59
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清脆的故事 发表的提问:
购入 交通运输设备汽车用品会计分录怎么做
是汽车上面用品?这个金额多大?
200楼
2023-02-15 07:47:51
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 雪白的导师 发表的提问:
老师,您好! 企业不是运输企业,营业执照中有普通货运运输,目前需要开具水泥运输发票,可以开吗
你好 你们有运输资质的可以开
201楼
2023-02-15 07:57:56
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雪白的导师:回复郭老师 运输资质是需要道路运输许可证吗,没有道路运输许可证开具运输发票会涉及到开具虚假发票吗
2023-02-15 08:09:49
郭老师:回复雪白的导师你好 对的 是的 有风险
2023-02-15 08:32:28
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 忘忧草 发表的提问:
是一家运输公司的会计,前天去国税局开会,要求单车核算,具体应该怎么核算呢?
老师好,我是一家运输公司的外账会计,前天去国税局开会,只有销项进项发票和一点餐费\\办公用用, 要求单车核算,具体应该怎么核算呢?
202楼
2023-02-15 08:22:14
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方亮老师:回复忘忧草在主营业务收入和主营业务成本下面按照每台车辆设置明细科目核算即可。
2023-02-15 08:42:39
忘忧草:回复方亮老师 但是主营业务成本怎么单独核算呢?比如都是开的一张发票的油大约10万元,全部车都要用的
2023-02-15 08:52:57
方亮老师:回复忘忧草按照运输的里程分摊油费即可。
2023-02-15 09:19:08
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无语的萝莉 发表的提问:
销售过程中发生运输费用,被企业开出普通发票向对方收取,此生运输费是按13%还是9%
同学您好,您有运费的经营范围吗,有的话有没有分开核算
203楼
2023-02-15 08:39:16
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问:
.小规模企业 运输公司 全款购新的运输车辆,计入固定资产时是款税合计吗?
是的是的,是这么做的。
204楼
2023-02-15 08:56:59
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纯真的大地:回复郭老师 .次月计提折旧时,未发生业务的情况下,折旧费是计入管理费用还是主营业务成本?
2023-02-15 09:23:11
郭老师:回复纯真的大地做管理费用里面的。
2023-02-15 09:33:33
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 方杨杏 发表的提问:
营改增后的物流运输业的核算?
您好,就是原来的营业税改为增值税,收款开票为增值税发票了,做账时收入要价税分离,其他的核算与原来一样的。
205楼
2023-02-16 08:06:29
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
交通运输业中各类运输服务具体包括哪些范围?
根据《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2012]71 号)及《财政部 国家税务总局关于在上海市开 展 交通运输业和 部分现代服务业 营业税改征增值税 试点 的 通知 》 财税([2011]111 号)《应税服务范围注释》第一条规定:“交通运输业,是指使用运输工具将货物或者旅客送达目的地,使其空间位置得到转移的业务活动。包括陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务和管道运输服务。(一)陆路运输服务。陆路运输服务,是指通过陆路(地上或者地下)运送货物或者旅客的运输业务活动,包括公路运输、缆车运输、索道运输及其他陆路运输,暂不包括铁路运输。(二)水路运输服务。水路运输服务,是指通过江、河、湖、川等天然、人工水道或者海洋航道运送货物或者旅客的运输业务活动。远洋运输的程租、期租业务,属于水路运输服务。程租业务,是指远洋运输企业为租船人完成某一特定航次的运输任务并收取租赁费的业务。期租业务,是指远洋运输企业将配备有操作人员的船舶承租给他人使用一定期限,承租期内听候承租方调遣,不论是否经营,均按天向承租方收取租赁费,发生的固定费用均由船东负担的业务。(三)航空运输服务。航空运输服务,是指通过空中航线运送货物或者旅客的运输业务活动。航空运输的湿租业务,属于航空运输服务。湿租业务,是指航空运输企业将配备有机组人员的飞机承租给他人使用一定期限,承租期内听候承租方调遣,不论是否经营,均按一定标准向承租方收取租赁费,发生的固定费用均由承租方承担的业务。(四)管道运输服务。管道运输服务,是指通过管道设施输送气体、液体、固体物质的运输业务活动。
206楼
2023-02-16 08:32:23
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 闲云野鹤 发表的提问:
请问:有一家道路运输协会,主管部门是市交通局,想成立一家企业,主管部门是道路运输协会,这家企业注册类型应该是哪一种呢?国有还是私企或是其他?
你好,可以注册私企的,
207楼
2023-02-16 08:39:38
全部回复
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哇喔 发表的提问:
老师 关于运输费用这块怎么核算呢
您好,有的话,就把费用中的运输费填写上去,没有就不用填写了。
208楼
2023-02-16 08:56:59
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 无聊的钥匙 发表的提问:
交通运输可以是小规模吗,如果是税率是3%?现在疫情交通运输是免征增值税吗?不管是否开专票都免征吗,有期限吗?免征的话就开不出专票?开普通发票的税率是0吗?交通运输行业还有什么优惠吗
可以,是的 疫情期间免增值税 不可以开专票,免税 其他的没有
209楼
2023-02-19 09:41:08
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问:
第一次接触建筑业会计,我们是做消防工程的,小规模纳税人,我看税务给定的小企业会计准则,不是建筑施工会计准则那我成本就通过工程施工核算,收入的话是不用设置工程结算科目的吧
你好!你如果不按施工会计,可以不用设置工程结算。
210楼
2023-02-19 09:49:16
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장 신 영:回复宋生老师 老师,小企业会计准则里不是没有工程结算的科目吗
2023-02-19 10:09:08
宋生老师:回复장 신 영你好!是的,其实这个不影响的,你可以自己添加或者设置。
2023-02-19 10:25:11

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