紫藤老师：回复xueli1.交接前的准备工作。 (1)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 (2)尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 (3)整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 (4)编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘、磁带等内容。 (5)会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员等情况等向接替人员介绍清楚。 2.按照移交清册逐项移交 接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是: (1)现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或白条抵库现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 (2)有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 (3)所有会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 (4)银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点;对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 (5)公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 (6)实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 3.专人负责监交。 对监交的具体要求是: (1)一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人(会计主管人员)监交。 (2)会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。 主管部门派人会同监交的情况: ①所属单位负责人不能监交。如因单位撤并而办理交接手续等; ②所属单位负责人不能尽快监交。如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人(会计主管人员)，所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时，主管单位就应派人督促会同监交等; ③不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监交。如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人(会计主管人员)有矛盾，交接时需要主管单位派人会同监交，以防可能发生单位负责人借机刁难等。 ④主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时，也可派人会同监交。 4.交接后的有关事项。 (1)会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明:单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 (2)接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 (3)移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

回到原点：回复瑜老师 那我做完账后要去核对检查什么 呢

瑜老师：回复回到原点看你们缴纳的税款税负是否达标

回到原点：回复瑜老师 往来款也要控制吗？

瑜老师：回复回到原点往来款项是要控制的，若一个公司往来余额很大肯定是不正常的

柠檬树：回复玲老师 如果做成劳务派遣，劳务公司不也要缴个税吗？这个个税是多少？

玲老师：回复柠檬树您好 你用劳务派遣用工 你企业不用社保 劳务报酬个税最低是20%

吴玲：回复邹老师 就是当年的

邹老师：回复吴玲你好 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

吴玲：回复邹老师 老师如果是补交以前年度的是不是处理就不喜羊羊了呢？

吴玲：回复邹老师 不好意思打错了，不一样呢？

邹老师：回复吴玲你好，补交以前年度的，借方通过以前年度损益调整科目核算

激昂的蜜粉：回复俞老师 那这种期初数是合并数 如何处理呢

俞老师：回复激昂的蜜粉期初数还是合并的啊！包括本年利润表也是合并的，只是资产负债表期末不纳入合并！

心态好，什么都好！：回复宋生老师 那企业成立工会财务上有没有什么好处

宋生老师：回复心态好，什么都好！您好！其实并没有多大好处。

小汤：回复老江老师 老师登记记账凭证不是会计做的吗，怎么是出纳？

老江老师：回复小汤@小汤:实务中，现金与银行存款日记账，一般是出纳登记！（他登记，才知道花了多少钱，还剩下多少钱）

小汤：回复老江老师 是的，老师，这个我知道，一般出纳就是登记现金跟银行日记账，会计就是记账凭证 总账跟明细账，是这样没错吧

老江老师：回复小汤@小汤:是的！但现在大多企业都是电算化了，有些界限已经开始模糊了

小汤：回复老江老师 好的谢谢老师