果知：回复克江老师 可是老板付过了，肯定不同意这么处理

克江老师：回复果知不这样处理。就消不掉帐，到时有钱，通过其他方式吧4万元钱给老板

果知：回复克江老师 可以把应付账款调成其他应付款吗

果知：回复克江老师 如果老板找得到达打给他的银行记录

克江老师：回复果知你好，如果有记录是可以转给老板的。

李雪见：回复靖曦老师 我只想问，分录怎么做

靖曦老师：回复李雪见借：未分配利润 贷银行存款/现金

李雪见：回复靖曦老师 公司没有那么多钱？子公司的钱都是借的。

李雪见：回复靖曦老师 你确定？

靖曦老师：回复李雪见这个您咨询当地单位注销时，审计的单位吧

/：回复meizi老师 如果还有固定资产呢，就是原本A公司花2万元钱买的电脑，后面A倒闭了，老板重新开公司，然后电脑2万元给B新开的公司用，我这个要怎么做分录

meizi老师：回复 / 你好  这个可以作为老板投资给公司的  比如借固定资产贷实收资本-某股东  

诺：回复邹老师 公司倒闭了，我也已经换工作了，原单位也没人接手了，我去税局说下取消我是会计负责人行不？

邹老师：回复诺你好，需要有人接手，才可以取消的

诺：回复邹老师 那我这真够倒霉

邹老师：回复诺你好，你需要在换工作之前就做好财务人员变更才是的

诺：回复邹老师 现在公司都没有了，没人接手

诺：回复邹老师 老师，欠税的滞纳金是多少？

邹老师：回复诺你好，根据欠税金额*欠税天数*万分之5 计算滞纳金金额

也許、啲也許：回复轶尘老师 坏账准备需要转到资产减值里去吗

轶尘老师：回复也許、啲也許是否已经计提了坏账准备？

也許、啲也許：回复轶尘老师 没有

轶尘老师：回复也許、啲也許那就不计提坏账了，整个结转计入营业外支出

小小酷：回复meizi老师 如果我现在还不确认，要计提坏账准备要怎么做

meizi老师：回复小小酷你好 如果确实收不回来的 你直接做 借营业外支出 贷其他应收款

小小酷：回复meizi老师 做营业外支出，我要提供什么原始凭证

meizi老师：回复小小酷你好国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告（国家税务总局公告2011年第25号）第二十三条规定，企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。 根据上述规定，对于长期（逾期三年以上）的应收款项，在会计上已做损失处理后，由企业说明情况，并出具专项报告后，可以作为坏账损失在税前扣除。 在实际工作中，主管税务机关对此种类型的财产损失一般会要求纳税人同时出具中介机构的鉴证报告。 《企业资产损失所得税税前扣除鉴证业务指导意见（试行）》（中税协发〔2011〕109号）第九条规定，对企业在会计上已作为损失处理的、逾期3年以上的应收款项以及逾期1年以上、单笔数额不超过5万元或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项的鉴证，还应当审核专项报告。

小小酷：回复meizi老师 好的，那我在汇算清缴的时候不在税前扣除，纳税调增可以吗？

meizi老师：回复小小酷你好 你不想申请的话 可以调整就行

小小酷：回复meizi老师 那上面说的这么多文件还需要提供吗？ 我们收到的文件只有国税局歇业核准文件和市政府歇业核准文件（台湾公司）

meizi老师：回复小小酷你好 你不想税前扣除的 话 不需要提供这些文件的

隐形的发卡：回复佟老师 是的，不用归还

佟老师：回复隐形的发卡那就做营业外收入处理

孝顺的奇异果：回复meizi老师 我实习期，提前一个礼拜打离职，没有人接手账务，我可以强行离开吗

meizi老师：回复孝顺的奇异果你好 不可以的 你财务必须要交接的

孝顺的奇异果：回复meizi老师 那没人交接，我还走不了了吗

meizi老师：回复孝顺的奇异果你好 你要交接了之后再走 避免到时没交接有问题还得找你

孝顺的奇异果：回复meizi老师 我没有签任何合同，只跟前面会计签了交接表，也不可以直接离开是吗

meizi老师：回复孝顺的奇异果你好 是的 我的建议负责点 就交接才走 。

孝顺的奇异果：回复meizi老师 发不出工资，注销遥遥无期，没人交接，我就一直等吗

meizi老师：回复孝顺的奇异果你好 那你就跟领导说下 。看是否可以领导先接手 你自己列一个交接表 签字就可以了。

YWS123：回复英老师 法人没钱了，还能索赔得到吗

英老师：回复YWS123公司走破产程序，法院会进行相关处理的，

YWS123：回复英老师 法院处理的结果员工能拿到赔偿吗

英老师：回复YWS123法院会公正处理的，

YWS123：回复英老师 像这样的情况，老师知道一般法院的处理结果吗

英老师：回复YWS123这个要看公司的具体情况和法院的判决情况，很难回答您的问题，

YWS123：回复英老师 好的，谢谢

英老师：回复YWS123不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！

稍纵即逝的年华：回复陈诗晗老师 库存给员工发成福利了，怎么做？

陈诗晗老师：回复稍纵即逝的年华借，应付职工薪酬  贷，主营业务收入 应交税费 借，主营业务成本 贷，库存商品

春暖花开：回复庄老师 老师，不是应收账款，是应付账款，付给供应商货款，结果供应商倒闭了，怎么做账？

庄老师：回复春暖花开是应付账款，付给供应商货款，不用付款了，借应付账款，贷营业外收入，

春暖花开：回复庄老师 老师，钱已经付给供应商了，供应商货没发，供应商已经倒闭了，相当于付给供应商预付款，钱要不回来了，请问老师这个账怎么做？

庄老师：回复春暖花开你好，是已经付款了预付款，借坏账准备，贷预付账款，

春暖花开：回复庄老师 老师，坏账准备属于哪个科目？附件是什么？

庄老师：回复春暖花开坏账准备属于资产备抵账户， 通俗的讲，资产备抵账户就是说被调整账户属于资产类。坏账准备是应收账款的抵减账户，所以其期末余额应该在应收账款余额的相反方向，即贷方。 确切地讲坏账准备是指企业的应收款项（含应收账款、其他应收款等）计提的，是备抵账户。一般来说,坏账准备科目“贷方”一般用于计提时使用；“借方”则是当坏账确认时，冲销坏账使用 具体来说： 企业提取坏账准备时，借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”科目。本期应提取的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额提取；应提数小于账面余额的差错，借记“坏账准备”科目，贷记“资产减值损失”科目。 企业对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备，借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。 “坏账准备”科目期末贷方余额，反映企业已提取的坏账准备

春暖花开：回复庄老师 老师，做坏账准备附件是什么？

庄老师：回复春暖花开你好，要有确实证据钱要不来，对方破产证据

春暖花开：回复庄老师 老师，没破产证据，怎么弄？

庄老师：回复春暖花开你好，可以这样处理 1、计提坏账准备要根据应收账款账龄析并按同账龄同比例计提所计提张凭证附账龄析表经制表签名催收部门领导确认财务审核结转入管理费用凭证倒没具体要求般期末坏账准备发额余额表打印附其后。 已确认金额收取用计提坏账准备直接计入管理费用 2、让负责催欠款经办写份书面情况说明并签字经部门领导审批计审核，附凭证面都行要做纳税调整

春暖花开：回复庄老师 好的，谢谢老师！

庄老师：回复春暖花开你好，祝你快乐，学习进步

luckyld：回复许老师 没有债权人的话，本来剩下的折旧可以算作费用的，公司倒闭也就不能抵费用了是吧。

许老师：回复luckyld嗯嗯 公司倒闭了 也不存在什么费用问题了

luckyld：回复许老师 老师，我们公司是餐饮企业，买的牌匾，供客人从一楼上二楼的电梯，想做固定资产，折旧可以按多久折？它们有没有残值？记入费用的时候记入什么费用里比较好？

许老师：回复luckyld这个的话 一般按5年哈 有没有残值的话 并没有明确规定 可以假设有或者没有的哦 费用的话 记入管理费用 就可以了

*：回复邹老师 @邹老师:但是没开票过，这样的话，账不就做不平了？

邹老师：回复 *你好，账上 是平衡的，只是有预付账款挂账

*：回复邹老师 @邹老师:那就一直挂在账上？就挂账预付款上？

邹老师：回复 *你好，你可以做坏账处理

*：回复邹老师 @邹老师:可以给个详细的挂账科目吗

邹老师：回复 *你好，挂账就是在预付账款挂账，体现借方预付账款科目余额就是了