一笑而过：回复邹老师 老师，经常更改会怎样呢？

邹老师：回复一笑而过你好，会被税局怀疑，是不是账务处理有问题，可能回来查账

果^V^果：回复陈诗晗老师 提问#上交这个钱，财政部再给了呀。

陈诗晗老师：回复果^V^果再给的时候 借 零余额账户用款额度 贷 财政应返还额度 借 资金结存 零余额账户用款额度 贷 资金结存-财政应返还额度

果^V^果：回复陈诗晗老师 提问#老师全年的账下下完了，最后零余额有800元的余额，怎么办？

陈诗晗老师：回复果^V^果这个余额，最后要还给财政的吗？

果^V^果：回复陈诗晗老师 是17年错的，没有查出来错在什么地方了

陈诗晗老师：回复果^V^果如果说你现在暂时不知道错误在哪里的话，你考虑调整里的之前年度的累计盈余和之前年度的财政拨款结余处理。

果^V^果：回复陈诗晗老师 调过来以后，需要做什么凭证吗？

陈诗晗老师：回复果^V^果借，以前年度累计盈余 贷，零余额账户用款额度 借，财政拨款结余 贷，资金结存

果^V^果：回复陈诗晗老师 好的，谢谢！

陈诗晗老师：回复果^V^果不客气，祝你工作愉快。

静静地、聼：回复郭老师 有什么文可以说明出纳不能录凭证么？

郭老师：回复静静地、聼没有文件 出纳职责： 1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。 2、出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。 3、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 4、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。 5、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 6、保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 7、保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

星辰大海：回复邹老师 直接把原先的凭证作废，做一张新的？

邹老师：回复星辰大海你好，可以作废然后做一张正确的 也可以做一笔综合调整分录的

星辰大海：回复邹老师 上一季度税务报表已经报过了，也可以作废重新做吗？

邹老师：回复星辰大海你好，是的，是这样的

星辰大海：回复邹老师 食堂采购能不能代开发票？这样算厨师的个税吗？ 厨师发工资时已经交个税了，这样个税要交很多

邹老师：回复星辰大海你好 你是指食堂采购没有按规定取得发票去税局申请代开？ 厨师是需要申报个人所得税的

星辰大海：回复邹老师 是的，厨师是在市场买菜，没有发票。 食堂伙食费这一块的，还有其他的解决方法吗？正规化

邹老师：回复星辰大海你好 厨师是在市场买菜，应当由销售菜的一方给你单位开具发票入账才是的 食堂伙食费各项支出需要按规定取得发票入账

奥利奥：回复袁老师 但是拿走了，也没登记怎么办呢

袁老师：回复奥利奥最好让补个借阅手续吧