心计划：回复朴老师 老师，忙打错了，不好意思哈，是报销单的正确会签流程和手续是？

朴老师：回复心计划费用报销单的正确流程 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。 　　(三) 按规定的审批程序报批。 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 　　(四） 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

心计划：回复朴老师 好的，老师，我懂了，财务部门审核报销单的是会计审核还是出纳审核呢

朴老师：回复心计划会计和出纳都要审核。一般报销是根据企业财务制度来执行的,会计审核是否符合报销范围,出纳审核金额是否正确

心计划：回复朴老师 那正规的流程就是先会计后出纳，如何有审核岗位就审核岗位人审核，是不是呀

朴老师：回复心计划嗯，是的，满意请给五星好评，谢谢

美美，甜甜：回复郭老师 但总计汇4万，其中3万汇错公司

美美，甜甜：回复郭老师 而且是一笔汇入，用不做吗

郭老师：回复美美，甜甜你好需要做的，收到赔偿款，借银行存款贷其他应付款退回赔偿款，借其他应付款贷银行存款。

陈小pang：回复辜老师 可是她冲红的时候又写了一笔分录，现在我发现她冲红掉的那个才是正确的，那我要如何更正呢？

辜老师：回复陈小pang你吧冲红的分录，恢复回去就可以

陈小pang：回复辜老师 那就是把她更改的这个冲红，然后写一笔跟她之前冲红掉的一模一样得分录就可以了是吧？

辜老师：回复陈小pang是的，你的理解是对的

冷酷的路灯：回复王雁鸣老师 那我在这个月把原来那笔分录做相反分录冲掉再重新按正确的做好就可以了吧？对其他报税一类的应该没有影响吧？

王雁鸣老师：回复冷酷的路灯您好，这个分录，对上年结果没有什么影响的，可以不用处理了。

冷酷的路灯：回复王雁鸣老师 所谓的不用处理是指那个分录我就不用管了是吧？

王雁鸣老师：回复冷酷的路灯您好，是的。

默默的枫叶：回复bamboo老师 因为和社保费一起交的，可以这样吗 借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—社保费 贷：银行存款—中国工商银行

bamboo老师：回复默默的枫叶大病医疗保险是个人承担的 不计入管理费用科目 发放工资的时候从工资里面扣减就好了

默默的枫叶：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复默默的枫叶嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

默默的枫叶：回复bamboo老师 你第一个分录是计提吗，第二个分录是缴纳吗

bamboo老师：回复默默的枫叶第一个分录是缴纳 第二个分录是发放工资的时候扣减

梅：回复三宝老师 请问如果考试出现这种情况，也选正确的吗？不知道是不是出题不严谨

三宝老师：回复梅算是出题不严谨吧，正式考试时不会出这种有争议的题得

墨香137：回复小惑老师 老师，实操方面有要特别注意的吗？

小惑老师：回复墨香137具体要看行业和业务了，比如要真实反映业务，不能为了税负每月认为控制进销发票

墨香137：回复小惑老师 比如饲料行业，企业所得税税方便，如何更好的把握税负

小惑老师：回复墨香137税负只是一个参考，要按照本期的实际业务发生做账务处理。不要刻意追求税负。

墨香137：回复小惑老师 嗯好的老师

小惑老师：回复墨香137不客气，祝您学习愉快！

续写つ未来：回复答疑苏老师 对 我就是在问这个 没搞懂 两个审计层次 是不是也在审计 前 就存在的 谢谢老师 一语道破 对我接着来继续学习和深入理解 有帮助

答疑苏老师：回复续写つ未来你好 是的 是在审计前已经存在的，不客气，祝同学学习愉快哦！

续写つ未来：回复答疑苏老师 太考验语文功底了 老师答疑的特别好 谢谢

答疑苏老师：回复续写つ未来不客气 满意请给五星好评哦！