负责的冬日：回复小云老师 今年拿到费用发票，冲回去年暂估的费用，重新制作费用凭证，都是走利润分配-未分配利润，是吗？

负责的冬日：回复小云老师 楼上说的是在小企业会计准则的情况下

小云老师：回复负责的冬日是的，我知道你在说小企业准则

负责的冬日：回复小云老师 今年冲回去年暂估费用， 借：其他应付款/应付账款5600 贷：利润分配-未分配利润5600； 重新制作费用凭证， 借：利润分配-未分配利润5000 贷：其他应付款/应付账款5000

小云老师：回复负责的冬日今年冲回去年暂估费用， 借：其他应付款/应付账款5600 贷：利润分配-未分配利润5600； 重新制作费用凭证， 借：费用5000 贷：其他应付款/应付账款5000 只是冲去年的，今年的你的今年的发票做的是今年的费用

负责的冬日：回复小云老师 5600是去年暂估的费用，5000是去年实际发生的费用，只不过当时没有拿到费用发票，所以暂估。

小云老师：回复负责的冬日是啊，但是你发票是今年的啊

负责的冬日：回复小云老师 发票是去年开具的、但是当年没拿到；只是在今年拿到了、在今年入账。

小云老师：回复负责的冬日我知道你的意思，但是规定就是我说的那样做的没错

负责的冬日：回复小云老师 好的，谢谢

负责的冬日：回复小云老师 还有，去年的银行做到今年，比如利息、手续费、社保，应该借记贷记财务费用、管理费用，还是借记贷记利润分配-未分配利润

小云老师：回复负责的冬日如果是更正或者的补计，借利润分配-未分配利润

负责的冬日：回复小云老师 老师，您之前回复的意思是，去年开具的费用发票 ，在今年录入，就计入今年的费用，是吧

小云老师：回复负责的冬日是的，你那是冲暂估，和后面说的这个两回事

负责的冬日：回复小云老师 截图中这样的分录表示着暂估对企业有利啊，年底为了减少缴纳企业所得税暂估费用，第二年用未分配利润冲回，拿到发票再做一笔费用来抵今年的企业所得税；老师您觉得这样正常吗

小云老师：回复负责的冬日本来就是对企业有利啊，很多公司这样做，这个是很正常的情况

爱听歌的斑马：回复邹老师 您能帮我看看这个嘛

爱听歌的斑马：回复邹老师 可以发图片吗

邹老师：回复爱听歌的斑马你好，不正确，采取综合调整法，分录是 借：制造费用 6000  贷：生产成本 6000  （是针对这个回复有什么疑问吗）

爱听歌的斑马：回复邹老师 不是，别的题可以问您吗

邹老师：回复爱听歌的斑马同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

爱听歌的斑马：回复邹老师 可是我那个问题，没法打字只能发图片 可是这个软件又不能图片的形式提问，或许您知道怎么用图片形式提问吗

邹老师：回复爱听歌的斑马你好，提问的同时就可以插入图片，请看

?Ella：回复庄老师 需要缴印花税吗？

庄老师：回复?Ella你好，不用，这里不必缴印花税

?Ella：回复庄老师 那老师，我想问下，收到的钱，贷营业外收入，和贷 固产资产清理有什么区别吗？

庄老师：回复?Ella你好，残值变卖收到款，要先计入固定资产清理

?Ella：回复庄老师 噢，如果是赚了，才进入营业外收入，我这里是亏了，才进入营业外支出，不管是亏还是赚，收到钱都先进入固定资产清理，最后在算下固定资产清理余额在哪方，再结转就OK。是这样理解吧

庄老师：回复?Ella是的，最后赚了，才进入营业外收入，我这里是亏了，才进入营业外支出

?Ella：回复庄老师 老师，想请教下个税问题，员工2018年度总工资是115500，但2018年12月份计提了一个奖金54000，发放时间是2019年1月底，2月份己报个税，那他个人所得税汇算清缴要怎么报

?Ella：回复庄老师 115500不包括这笔54000

庄老师：回复?Ella他个人所得税汇算清缴要报115500，54000发放时间是2019年1月底在2019年申报

?Ella：回复庄老师 2018年度个人所得税汇算清缴小于12万元要也报个人所得税汇算清缴吗？

庄老师：回复?Ella不需要进行汇算清缴。在老法下，包括2018年最后一个季度的每个月，你的工资就是按月计税的，支付所得的单位所扣缴的个人所得税是实扣实缴，不是预扣预缴。根本不存在全年统算的问题，因此并不会适用新法下的汇算清缴。

可乐钰：回复逸仙老师 这个图就是呀，然后找出问题

逸仙老师：回复可乐钰（1）首先2016Zx股份已连续下跌12月，形成实质的减值损失，应计入其他综合收益。（2）在实务中，对于持股比例在20%以下的长期股权投资，要认可对被投资企业具有重大影响，通常不能仅仅依据派驻一名董事的事实，还需要收集其他方面的进一步证据，例如：双方之间重大的日常业务往来（或者互为战略合作伙伴关系等）；派驻董事人数多于1名或者派驻重要的高级管理人员；被投资企业在技术、市场、原料供应渠道、管理等方面对本企业的重大依赖；被投资企业的股权较为分散，本企业所持股权虽未达到控制程度，但仍显著高于其他股东等等。本题中并没有说G公司派出的人员对股东会上的决策有没有影响，所以不能就计入长期股权投资