：回复爱笑的流沙借固定资产贷银行存款 一般留5%残值，机器设备按十年折旧，可以从10月开始计提折旧。加速折旧要符合规定，外贸企业若符合规定也可以。

小谢：回复蒋飞老师 将老师，您好，本公司员工跟别的公司员工跟公司签订租车协议，有什么区别吗

蒋飞老师：回复小谢你好！ 没有区别的 在法律上，是一样的

Tracy凯：回复郭老师 借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产。卖时借银行存款，贷固定资产清理。如果借方固定资产清理比贷方数额大，则借待处理财产损溢，贷固定资产清理，表示亏了是吗

郭老师：回复Tracy凯固定资产清理余额在借方表示发生的亏损。

Tracy凯：回复郭老师 表示亏损过后，固定资产清理不是还要结转到待处理财产损溢吗，待处理财产损益在借方表示亏损

Tracy凯：回复郭老师 是吗老师

郭老师：回复Tracy凯你好，固定资产清理结转到资产处置损益就可以不需要结转到待处理财产损益待处理财产损益是盘盈盘亏的账务处理。

Tracy凯：回复郭老师 分录怎么做

郭老师：回复Tracy凯你好，分录我给你写在上面啦，只不过是最后一个借固定资产清理贷资产处置损益，或者是借资产处置损益贷固定资产清理啊。

游志英：回复方亮老师 小规模，老师

方亮老师：回复游志英1、借：固定资产清理 6586 借：累计折旧 28810 贷：固定资产 35396 2、借：银行存款 2000 贷：固定资产清理 2000/1.03 贷：应交税费-应交增值税 2000/1.03*2% 贷：营业外收入 2000/1.03*1% 3、借：营业外支出 6586-2000/1.03 贷：固定资产清理 6586-2000/1.03 4、如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

小老虎75：回复郭老师 专管员都不给我他的电话，不知道怎么问啊

郭老师：回复小老虎75去分局直接找他问的 离的都不远吧

玲琳：回复郭老师

郭老师：回复玲琳你好，进项转出是三级科目

玲琳：回复郭老师 郭老师，这样的情况下，固定资产折旧后被成本使用，想把税金和固定资产都转出

郭老师：回复玲琳你好，不用转啊，当普票用就是价税合计折旧啊，折旧到福利费，你再好好想想吧

玲琳：回复郭老师 就是折旧的时候:借管理费用-福利费，不在制造费用下折旧就不被成本使用了，是这样理解吗郭老师

郭老师：回复玲琳你好，税额转出来就可以，固定资产不用结转出来这个需要折旧到费用，没地方转

玲琳：回复郭老师 个人消费的费用会不会不允许税前抵扣，影响企业所得税

玲琳：回复郭老师

玲琳：回复郭老师 郭老师，你看下后面这个分录是否妥当？

郭老师：回复玲琳你好，这个空调如果你单位用只做前三个分录，如果你老板个人消费的，只做第一个和最后一个

玲琳：回复郭老师 是老板家里装修购买的大型中央空调，公司使用的小型中央空调已在固定资产表里。在做一台上去税务上不太好解释

玲琳：回复郭老师

玲琳：回复郭老师 就做这2笔分录对吗？

郭老师：回复玲琳你好，可以的，这个就是想当你老板借钱还钱的分录

玲琳：回复郭老师 好的，谢谢郭老师，辛苦你了

郭老师：回复玲琳你好，不用客气的，应该的

玲琳：回复郭老师

郭老师：回复玲琳你好，问下经办人，这种业务的我们不清楚你单位什么情况

关注：回复meizi老师 就是结转时发现不赔不赚，然后的会计分录怎么写？

meizi老师：回复关注你好 你说的不赔不赚 是实际就是在变卖固定资产 是吧 。 比如你买100元 变卖出去100元 那也得按我上面写的分录来做的。 不是你上面做的直接借：资产处置损益 0 贷：固定资产清理 0

关注：回复meizi老师 我没表述清楚，之前就是按您之前说的那样写会计分录，然后书上说，如果处置赚了是贷记资产处置损益，赔了是借记资产处置损益，所以我疑惑要是不赔不赚，是不是就不用区分是贷记或借记资产处置损益为0

meizi老师：回复关注你好 你所谓的不赔不赚 要看是什么情况 。分录 你需要先把固定资产价值和累计折旧科目清理 转固定资产清理科目去。 然后看你是否变卖收到钱 会涉及交税的。

关注：回复meizi老师 随便配个数 1.处置清理时，转入固定资产清理 借：固定资产清理 70 累计折旧 20 固定资产减值准备 10 贷：固定资产 100 2.支付清理费 借：固定资产清理 30 贷：银行存款 30 3.处置回收价值 借：其他应收/银行存款/原材料 116 贷：固定资产清理 100 应交税费-应交增值税(销) 16 4.处置既不盈余也不亏损 会计分录？

meizi老师：回复关注那你最终不需要结转了 你固定资产清理借贷方抵消就是0 了。 不用在结转到资产处置损益科目了。 固定资产清理平了

关注：回复meizi老师 原来是这样，谢谢老师

meizi老师：回复关注不客气的 我也明白了你说的不赚不赔是啥意思了。 没事的 相互学习。