可儿：回复玲老师 计提：借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 付款：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 先计提，后付款对吗

玲老师：回复可儿是的，就是这个意思，按这个分录做

可儿：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复可儿不客气，祝工作学习愉快

Z.C.Y：回复武老师 公司报销费用，协议签的免费，可以报销吗？

武老师：回复Z.C.Y可以的，只要是公司的，都没问题的

zmj：回复玲老师 你好，我还想问一下什么情况下会产生固定资产减值准备？

玲老师：回复zmj你好，只有当固定资产2113存在减值迹象时才5261计提准备。 根据资产4102减值准则的规定，资产存在1653减值迹象的，应当估计其可收回金额，然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。 国际会计准则委员会第16号准则规定，当固定资产允许重估时，其价值按重估日的公允价值减去按重估价值计算的累计折旧的余额来表述。若重估发生增值，增值不计入当期损益而列为所有者权益中的单独一项——“重估价盈余”，若发生重估减值，作为费用计入当期损益；若过去已有重估增值并曾贷记重估价盈余，以后再重估时出现重估减值，则先用重估价盈余来抵补，即借记重估价盈余。 　　 我国可以允许一部分高新技术企业对固定资产定期或不定期重估。重估时，固定资产的价值可参照国际会计准则委员会第16号准则，按固定资产重估日的公允价值减去按重估价值计算的累计折旧的余额来确定。然后根据谨慎性原则的要求，采用“账面价值与公允市价孰低”的原则计价。若重估发生增值，则不作任何处理；若重估发生减值，按减值部分的金额借记“固定资产减值损失”，贷记“固定资产减值准备”。 在计提固定资产减值准备时，应注意以下几个问题： 　　 第一，固定资产的减值准备应按照个别项目计算确定。 　　 第二，如果计提减值准备的固定资产因企业兼并等原因法定评估增值而存有计入资本公积准备项目的，则计提的减值准备应先冲减原该项固定资产的资本公积准备项目，不足冲减部分确认为当期的固定资产减值损失。 　　 第三，已确认损失的固定资产的价值又得以恢复，应在原已确认的固定减值损失的数额内转回。这里的“已确认的固定资产减值损失的数额内转回”，是指“固定资产减值准备”科目的贷方实有余额。如果已确认损失的固定资产的价值又得以恢复，应首先转回原计入损益的减值，差额部分再恢复原冲抵的资本公积准备项目。 　　 第四，固定资产在重估价后，提取累计折旧不应受到影响，企业仍按重估前采用的折旧方法和固定资产的历史成本计提折旧。

为你而加油：回复轶尘老师 好的，谢谢老师，当时老板要入这么多，我也没办法，没几天就300卖掉啦

轶尘老师：回复为你而加油不客气。如果帮到你，请打五星好评。

lxw：回复郭老师 贷方不用写应交增值税3%吗，少的1%如何做分录呢

郭老师：回复lxw你好，不用单独做了，如果你这样做的话，你差额还得放到固定资产清理里面。

百诺恩·初夏18007878729：回复陈艺老师 实收资本减少是原值，比如原来固定资产是3万入股，撤资时实收资本减少3万，那折旧就有差额了，差额入哪里呢老师

陈艺老师：回复百诺恩·初夏18007878729折旧差额属于你补给那位股东的钱，按这种思路做

钱多多：回复舟舟老师 如果有固定资产清理的金额比银行存款少，是不是多的贷方要计入营业外收入

舟舟老师：回复钱多多现在都是计入资产处置损益，不再计入营业外收入

带泪的鱼：回复邹老师 小规模纳税人出租固定资产税率是多少

邹老师：回复带泪的鱼你好，小规模纳税人出租固定资产（假如是动产），是按1% 

上善若水：回复邹老师 那这样，车子与公司签了这协议，需要开票吗？车子消耗的油费能入账吗

邹老师：回复上善若水你好，如果是有偿租赁，需要开具租金发票 相关费用是可以入账核算的

上善若水：回复邹老师 如果是无偿租赁，相关费用可以入账吗？老师

邹老师：回复上善若水你好，有租赁合同约定，相关费用公司承担，是可以入账的

童泯：回复宋生老师 不是买卖协议吗？转让协议也可以吗？

宋生老师：回复童泯您好！转让协议就是买卖协议啊。

童泯：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢老师

宋生老师：回复童泯你好！不客气的。