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如何分析本国会计与国际会计
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 山高水远 发表的提问：
国企党组织建设经费 如果计提数大于实际发生数 是否会产生暂时性差异 如何处理呢
你好，会产生暂时行差异，年底无余额留可以
136楼
2023-01-10 09:56:14
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山高水远：回复暖暖老师 老师 如果是计提100 实际发生50 年末怎么税前扣除呢 产生的差异如何处理呢 麻烦老师详细说一下 学生才接触不是很懂 谢谢
2023-01-10 10:24:40
暖暖老师：回复山高水远年末汇算清缴需要调增50
2023-01-10 10:51:50
山高水远：回复暖暖老师 产生的递延所得税资产 何时转回呢
2023-01-10 11:08:15
暖暖老师：回复山高水远实际发生时才转回来的
2023-01-10 11:33:15
山高水远：回复暖暖老师 条款上面说 累计结转超过上一年度职工工资总额2%的 当年不再从管理费用安排 意思是结转太多了 第二年不计提了吗
2023-01-10 11:44:27
暖暖老师：回复山高水远是的，不再计提，直到使用完毕
2023-01-10 11:54:56
山高水远：回复暖暖老师 那第一年的递延所得税资产就是第二年实际发生时 转回吗
2023-01-10 12:22:57
暖暖老师：回复山高水远是的，就是实际使用时转回
2023-01-10 12:44:48
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ l~娜 发表的提问：
论述国际会计准则第8号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定
会计政策、会计估计变更和会计差错一律采用未来适用法进行会计处理。该种方法下，是将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或事项，对于变更前按照原有会计政策进行的会计处理，一概“既往不咎”。在具体操作上，要求在变更日不调整原先的会计账簿记录和财务报表，从变更日开始按照变更后的会计政策进行会计处理。
137楼
2023-01-10 10:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我国企业会计目前是否具有会计监督职能
具有监督智能
138楼
2023-01-11 09:37:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我国企业会计目前是否具有会计监督职能
具有监督智能
139楼
2023-01-11 09:54:28
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ James Rodriguez16 发表的提问：
国有资产房屋物业收回的租金如何做会计处理
那你这个直接放到其他业务收入就可以了。
140楼
2023-01-11 10:05:59
全部回复
James Rodriguez16：回复陈诗晗老师 具体怎么写会计分录
2023-01-11 10:42:10
陈诗晗老师：回复James Rodriguez16借银行存款，贷其他业务收入。
2023-01-11 11:08:17
James Rodriguez16：回复陈诗晗老师 是不是也要缴税那些
2023-01-11 11:36:37
陈诗晗老师：回复James Rodriguez16你这个正常缴纳增值最后附加赛。
2023-01-11 12:01:06
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 爱听歌的口红 发表的提问：
那些因素会影响我们国家的税制结构，结合我国情况分析（从税收优惠政策进行分析）
1、经济发展。经济发展水平是影响一个国家主体税种选择的决定性因素。 2、对税收政策目标侧重点。对税收政策目标侧重点的差异也是税制结构选择因素之一，税收政策目标包括收人效率和公平。不同的国家对这些政策目标的侧重不同，从而会影响到它们对税制结构的选择。疫情期间针对小微企业国家出了很多优惠政策 3、税收征管水平。税收征管水平也是制约一个国家主体税种选择的重要因素。
141楼
2023-01-12 08:50:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
国税局代开了一个专票，但是对方公司不承认，这张税票就冲红了，但是扣款已经扣除了，这个季度怎么做会计分录啊
你好！你已经开了红字发票了吗
142楼
2023-01-12 09:19:18
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 晨希 发表的提问：
2017年3月份取得的土地出让金及土地购价款，那等到后年销售房屋时，再抵扣没有问题吗？那到时抵扣时怎么做会计分录？需要在国税网上备案吗？
这些款项是要分摊吗？还是可以一次性记入？
143楼
2023-01-12 09:44:58
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老王老师：回复晨希您好，一般情况下，取得时就要抵扣60%，一年以后再抵扣40%，取得时，借；无形资产等科目，应交税费-应交增值税-进项（60%部分），应交税费-待抵扣增值税（40%）部分，贷：现金或者银行存款。一年后抵扣时，借；应交税费-应交增值税-进项，贷；应交税费-待抵扣增值税。需要在国税网上备案的。 无形资产需要分摊处理的。
2023-01-12 10:34:43
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 杨一户 发表的提问：
国际注册会计师ICPA在国内的认证等级高吗？有考的必要吗
这个的话，是国外的证书，在中国，认可度不高的哦
144楼
2023-01-12 10:03:00
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
国有资产房屋物业收回的租金如何做会计处理
借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
145楼
2023-01-27 10:41:13
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 蓉zjr 发表的提问：
老师，收到一张中国石化的专票发票，已经抵扣了，如何做会计分录？
您好，借 CC费用 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 银行存款
146楼
2023-01-27 11:01:50
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
暂估入库如何登记会计分录，如何结转成本，实际收到时如何冲
你好 借 库存商品-暂估 贷 应付账款-暂估 结转成本 借 主营业务成本 贷 库存商品-暂估 实际收到负数冲掉就可以了。
147楼
2023-01-27 11:09:00
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
暂估入库如何登记会计分录，如何结转成本，实际收到时如何冲
借：库存商品 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品 实际收到是做相反分录
148楼
2023-01-28 08:25:09
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2278753072 发表的提问：
刚去国税局补了去年少缴的增值税和企业所得税，会计分录如何处理，小规模的，前任一会计少填了数据，刚去国税局修改了数据。
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
149楼
2023-01-28 08:34:45
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2278753072：回复QQ老师 这是企业所得税，那补缴的增值税的会计分录如何处理，小规模的
2023-01-28 08:52:00
QQ老师：回复22787530721、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 贷:应交税费-应交增值税 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
2023-01-28 09:14:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 奋斗的小熊猫 发表的提问：
您好收到国税局给个税手续费公司给财务人员会计分录如何做
你好 收到，借；银行存款，贷；其他应付款 支付给财务人员，借；其他应付款，贷；银行存款
150楼
2023-01-28 08:41:32
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