  思 绪  飘凌  ：回复文文老师 您的意思是，可以提坏账准备的做营业外支出？

  思 绪  飘凌  ：回复文文老师 不可以提坏账准备的做营业外支出？我打错了

文文老师：回复  思 绪  飘凌  是的，不可以提坏账准备的做营业外支出

  思 绪  飘凌  ：回复文文老师 好的，谢谢！

文文老师：回复  思 绪  飘凌  不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

董董董：回复朴老师 老师，去年的时候我使用这个科目了，做资产减值损失了，该怎么办？

朴老师：回复董董董红冲了就可以了哦

董董董：回复朴老师 税务现在要查我这个资产减值损失，是不是一有资产减值损失就需要计提坏账准备这科目？

朴老师：回复董董董得看你是什么准则，库存等你得税局同意然后做营业外

董董董：回复朴老师 老师，我们用的是小企业会计准则，有一个保证金本来走的其他应收确定无法收回我做的资产减值损失

朴老师：回复董董董那你直接做成营业外支出然后缴纳所得税就可以了

董董董：回复朴老师 老师，我如何调整去年科目呢？我去年先走的1.借其他应收款贷银行存款，2.借资产减值损失贷坏账准备3.借坏账准备贷其他应收款

朴老师：回复董董董把去年的红冲了，然后重新做借营业外支出贷其他应收

董董董：回复朴老师 去年的只能通过以前年度损益调整处理吧

朴老师：回复董董董小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。直接计入当期损益

董董董：回复朴老师 老师，小企业会计准则里没有的科目我们不能根据需要自己新增吗？

朴老师：回复董董董直接红冲了，然后重新做

董董董：回复朴老师 我这个去年走的资产减值损失，也做过所得税汇算清缴了，税局说要这损失报给局里，我要不要说我科目使用错误呢？

朴老师：回复董董董你这个就是要报给税局的，不管用什么科目都要报

董董董：回复朴老师 我知道，报之前我要不要给专管员说我科目使用错误呢？或者我先不说，等专管员说了我在修改？

朴老师：回复董董董你可以说使用错误的

董董董：回复朴老师 这样会不会造成一些不必要的麻烦，如查全年账之类的？

朴老师：回复董董董你要是担心这个就不说

CSCS：回复陈诗晗老师 之前的会计用的企业会计准则，后接帐的会计改为采用新会计准则可以吗

陈诗晗老师：回复CSCS你不是新企业，可以还是延续之前的会计准则，也可重新用新的。但是可能有些科目有区别，需要注意一下

竹林听雨：回复袁老师 快账中原材料设置下级科目，每一种商品就要设置一个科目吗

袁老师：回复竹林听雨是的可以这样设明细的

竹林听雨：回复袁老师 我们是分部门核算，可以原材料_热菜部_番茄酱；原材料_凉菜部_四大名菇，可以这样设置吗

袁老师：回复竹林听雨可以

竹林听雨：回复袁老师 如果在原材料下只二级科目，商品的明细不设置可以吗？应付账款同理也可以这样设置吗

袁老师：回复竹林听雨可以的，这些可以自主设置的

ame t h y s t：回复bamboo老师 因为是新成立的公司期初业务量还不是很大，企业规模怎么判定？

bamboo老师：回复ame t h y s t预计人数 注册资本 规模 资产总额等

ame t h y s t：回复bamboo老师 注册资本是一亿元，其他暂时未知

bamboo老师：回复ame t h y s t那您选择企业会计准则

追逐我的明天。：回复紫藤老师 那应收 其他应收 收不回来的账，怎么处理呢

紫藤老师：回复追逐我的明天。其他应收 收不回来的账计入营业外支出

莉莉：回复小锁老师 那为什么不采用企业会计准则呢，我看企业会计准则有一条写的是在境内设立的企业含公司，执行企业会计准则 他们两者之间在实操中有什么区别呢？

小锁老师：回复莉莉就是说小企业会计处理简单一些，好多企业图省事就用了

莉莉：回复小锁老师 是不是有些科目设置成小企业会计准则和企业会计准则不一样？实操中哪些常用的科目是这两个准则中有区别的？

小锁老师：回复莉莉嗯对，这俩准则的科目不一样，实操中小企业准则没有以前年度损益调整科目

莉莉：回复小锁老师 我还有一个疑问，这个准则在税务登记的时候就确定了还是只是我们建账的时候确定了？还有固定资产折旧呢？

小锁老师：回复莉莉是税务登记的时候确认

二十二画心：回复陈静老师 老师我写错了，我们金蝶KIS标准版比较老，我们在税务备案的是“企业会计准则”，金蝶里供选择的制度有‘企业会计制度’、‘小企业会计制度’、‘新会计准则’，我刚刚打错了没有小企业会计准则。

陈静老师：回复二十二画心你好，这个影响不大的，即使以后税局问起来，写个情况说明就行的。

二十二画心：回复陈静老师 请问老师最好是选哪个？

陈静老师：回复二十二画心你好，最好与税局一致，企业会计准则

二十二画心：回复陈静老师 关键是我们的财务软件没有这个选项，所以才请问老师。

陈静老师：回复二十二画心你好，没有就选小企业会计准则也是可以的。这个是不冲突的。

二十二画心：回复陈静老师 里面只有小企业会计制度，没有小企业会计准则。

陈静老师：回复二十二画心你好，那就选里面有的.

651356：回复龙老师 两种准则，在会计处理上怎么具体怎么做？比如科目的采用等。我要给一个小规模纳税人的企业代账。现在很糊涂，不晓得如何做。

龙老师：回复651356你好，这两个准则不同方面在 （一）适用范围不同 （二）会计科目设置不同 《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 （三）账务处理不同 1.资产清查的处理不同。 2.不计提长期资产减值准备。 3.简化长期投资的核算。小企业投资的业务比较少，按重要性原则对长期股权投资采用简化了的成本法或简化的权益法核算。 4.简化了专门借款费用的核算。 5. 简化了融资租赁固定资产的计量。 6. 简化了所得税的账务处理。 7. 其他资产核算方法的简化。

651356：回复龙老师 会计学堂里有关于两者的讲解课程吗？

龙老师：回复651356不好意思，我只是负责解答的老师，讲解课程这块我不了解。

叁拾葭：回复立红老师 老师，超市有什么固定资产需要录入吗

立红老师：回复叁拾葭你好，比如冰柜，收款机、电脑等

叁拾葭：回复立红老师 因为公司已经经营两年多了，现在才开始建账，还有必要折旧吗

立红老师：回复叁拾葭你好，如果是这样，可以从现在开始计提折旧

叁拾葭：回复立红老师 电脑折旧年限只有2年，不是时间都过两年了

立红老师：回复叁拾葭你好，电子产品的折旧 年限是3年

叁拾葭：回复立红老师 意思超过3年了的话还要折旧录系统嘛

立红老师：回复叁拾葭你好，超过3年也需要录入系统，原值和折旧 录相同的数，要不将来出售，但我们账上没有，不好做

叁拾葭：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复叁拾葭不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。