雪梅：回复宋生老师 学费收入是做的事业收入，支出做经营支出说不过去吧

宋生老师：回复雪梅你好！经营支出一般应按以下项目进行明细核算：基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用等。经营业务种类较多的单位，应按经营业务的主要类别进行二级明细核算。 你这个算是一种设备购置费了。

雪梅：回复宋生老师 @宋老师:我意思是应该做入事业支出里面去吧而不是经营支出

宋生老师：回复雪梅你好！我明白你的意思，如果你一定认为这是事业支出就计入事业支出吧。 本身事业单位里面有事业支出，也有经营支出的。我觉得入经营支出更好。

o(*￣▽￣*)o：回复欧老师 我是说核对现金和银行账，核对应收这些

欧老师：回复o(*￣▽￣*)o您好， 现金和实物核对一致，银行账和银行对账单余额核对一致，应收和应付要和供应商核对余额是否一致。

o(*￣▽￣*)o：回复欧老师 应交税费要核对吗

欧老师：回复o(*￣▽￣*)o您好， 应交税费明细科目不用核对。

o(*￣▽￣*)o：回复欧老师 这个科目不核对怎么知道有没有错

欧老师：回复o(*￣▽￣*)o您好， 如果但心有错需要进行核对，核对增值税和计提的税金与实际扣款是否相符。

o(*￣▽￣*)o：回复欧老师 想问下老师，如下分录做的对不对。计提时：借：营业税金及附加-城建税 171.82，营业税金及附加-教育费附加73.64，营业税金及附加-地方教育费附加 49.09，营业税金及附加-营业税 1350 贷：应交税费-城建税 171.82，应交税费-教育附加 73.64，应交税费-地方教育附加49.09，应交税费-个人所得税 1350，借：所得税费用 270，贷：应交税费-企业所得税 270。 缴纳时做：借：应 交税费-增值税-已交税金 2454.55，应交税费-城建税 171.82，应交税费-教育附加 73.64，应交税费-地方教育附加 49.09，应交税费-个人所得税 1350，应交税费-企业所得税270，贷：库存现金 4369.10 麻烦老师看下上面分录做的对不对，如果不对，要怎么改正，谢谢

欧老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，由于时间有限，请一题一问。

开心就好：回复紫藤老师 老师我能把事业结余放在财政补助结转里吗

紫藤老师：回复开心就好你好，一般放在非财政补助结余

开心就好：回复紫藤老师 老师按照我那个新老账衔接，您帮我看看我录入的期初余额对吗！还需要在录别的科目吗

开心就好：回复紫藤老师

紫藤老师：回复开心就好对的，你录入平衡就可以了

开心就好：回复紫藤老师 我12月份结转的事业结余是负数，在什么情况下结转事业结余是负数，12月份的账是别人做的，而且都是财政补助结转，12月份项目结转到哪里

开心就好：回复紫藤老师 累计盈余是什么意思！

开心就好：回复紫藤老师 资金结存货币资金不是指现金和银行存款啊

紫藤老师：回复开心就好累积盈余相当于以前的净资产

一：回复王雁鸣老师 那税局是根据什么核定的，我之前的单位都有普票和专票，然后根据税率填开的

王雁鸣老师：回复一您好，是根据贵公司进行税务登记的时候的资料核定的。

一：回复王雁鸣老师 我公司現是小规模纳税人，但新接了个工程，甲供材，但合同为1金额是1300万，会被升为一般纳税人，我想问的是升为一般纳税人后，仍可按3%简易增收吗?

王雁鸣老师：回复一您好，升为一般纳税人时，进行申请简易征收，经税务局批准后，可以按3%征收的。

王雁鸣老师：回复您好，《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）： （三）一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税[《财政部　国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）改为“依照3%征收率”。] ： 1、县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位。 2、建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 3、以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。 4、用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 5、自来水。 6、商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。 　　 一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。

海之恋：回复立红老师 不是对外销售，只是物业公司维修人员 买的材料。怎样根据出库单做什么分录

立红老师：回复海之恋你好，如果是物业公司维修人员信领用材料用于维修，分录 借：主营业务成本 贷：原材料