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会计基础的计算分析题的题型
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，该题的计税基础是50万吗
你好，该题的计税基础是50万。
136楼
2023-01-11 10:00:18
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天会亮心会暖i：回复安与逸老师 但是老师，题目中给出的答案可抵扣暂时性差异是50万呢
2023-01-11 10:30:57
安与逸老师：回复天会亮心会暖i本题应该用业务宣传费为标准，不应该是其他应付款算计税基础。 将广告费理解为负债是有偏差的，它应该理解为账面价值为零的资产。 在税收上，结转后期扣除的广告宣传费相当于一笔递延资产（计税基础），但其账面价值为0，即账面价值小于其计税基础，且以后期间可以转回，因此应作为可抵扣暂时性差异处理，符合确认条件的，应确认相关的递延所得税资产。
2023-01-11 10:42:19
天会亮心会暖i：回复安与逸老师 老师，不是很理解呢
2023-01-11 11:05:54
天会亮心会暖i：回复安与逸老师 老师，该题应该怎么解呢
2023-01-11 11:31:10
天会亮心会暖i：回复安与逸老师 该题又该怎么解呢老师
2023-01-11 11:56:35
安与逸老师：回复天会亮心会暖i17年预计负债账面价值500-400+600=700 计税基础700-700=0 可抵扣暂时性差异700 递延所得税资产700*0.25=175 需要再确认50万的递延所得税资产。 借递延所得税资产50 贷所得税费用50
2023-01-11 12:18:50
天会亮心会暖i：回复安与逸老师 谢谢老师，那接着它的下一题和这个思路一样做吗，但是我怎么做的和答案不一样呢
2023-01-11 12:48:50
安与逸老师：回复天会亮心会暖i思路一样，预计负债关键是算计税基础，负债的计税基础是账面价值减去未来可扣除的金额，账面价值能算出来，保修费用预计负债未来可扣除金额等于账面价值，所以计税基础等于0。 已知预计负债递延所得税余额，根据账面价值减去计税基础得出当前应有的余额，减去已知的余额，得出发生额。
2023-01-11 13:13:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ? 路遥? 发表的提问：
坏账会计分析题，年末计提坏账准备的会计分录
坏账准备计提会计分录可参考以下： 计提坏账准备 借:资产减值损失——计提坏账准备 贷:坏账准备 发生坏账 借:坏账准备 贷:应收账款 年底计提坏账准备和补提 借:资产减值损失——计提坏账准备 贷:坏账准备 　　坏账准备是指企业的应收款项（含应收账款、其他应收款等）计提的，是备抵账户。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置“坏账准备”账户。备抵法是指采用一定的方法按期（至少每年末）估计坏账损失，提取坏账准备并转作当期费用。实际发生坏账时，直接冲减已计提坏账准备，同时转销相应的应收账款余额的一种处理方法
137楼
2023-01-11 10:05:59
全部回复
? 路遥?：回复QQ老师 老师，后面跟的数是怎么计算的
2023-01-11 10:41:11
QQ老师：回复? 路遥?采用余额百分比法计提坏账准备的计算公式如下 一、首次计提坏账准备的计算公式 当期应计提的坏账准备=期末应收账款余额×坏账准备计提百分比。
2023-01-11 10:54:37
? 路遥?：回复QQ老师 解题
2023-01-11 11:22:31
QQ老师：回复? 路遥?你好，1800万加上200万减去500万。然后根据余额乘以你们的计提金额。然后再根据期初数算一下已提的。才能算出年底需要计提的。
2023-01-11 11:42:26
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 风中的雨 发表的提问：
学会计，从0基础到入行需要解决的问题是什么呢？
你好，同学，零基础的话建议先把会计科目的借贷方向以及借贷方具体核算的什么内容搞清楚。然后再关注具体的各大税种的征税对象、税率等总结清楚。
138楼
2023-01-12 08:59:40
全部回复
风中的雨：回复答疑小王老师 那学会计，从基础到进阶需要解决的问题是什么呢?
2023-01-12 09:17:01
答疑小王老师：回复风中的雨你好，同学，你有考初级会计职称证书吗？如果没有，建议考个初级职称证书，然后初级知识很扎实了，可以考个中级职称证书，理论结合实际这样去学习和工作。
2023-01-12 09:36:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一次说走就走的旅行 发表的提问：
老师，在会计学堂下载的【会计报表分析-财务分析培训材料】看不懂，可以通过哪些方法来增强对财务报表分析，这方便的基础呢
你现在的基础怎样，都有哪些财务类证件。
139楼
2023-01-12 09:11:25
全部回复
一次说走就走的旅行：回复方老师 @方老师：老师，我不是财务专业的，也没有财务证书，连从业证，也没有；只是上班做了2年出纳，会基础的会计分录
2023-01-12 09:52:15
方老师：回复一次说走就走的旅行建议学习注会的会计与财务管理课程。
2023-01-12 10:04:53
页子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 君 发表的提问：
老师请问这题怎么算，计税基础是什么呀
交易性金融资产计税基础为50
140楼
2023-01-12 09:36:23
全部回复
君：回复页子老师 但是为什么这里是110呀
2023-01-12 10:07:26
君：回复页子老师 有点不明白
2023-01-12 10:17:53
页子老师：回复君你发的第一个图片好像和后面的没有关系咯，153这个卖出价我都没看到。
2023-01-12 10:36:25
君：回复页子老师 那这里为什么计税基础要加上那10元呢
2023-01-12 11:04:11
君：回复页子老师 两个都有公允价值变动损益呀，没看懂，
2023-01-12 11:30:00
君：回复页子老师 就这里有点迷糊
2023-01-12 11:46:24
君：回复页子老师 第一题不用加上公允价值吗？
2023-01-12 12:02:49
页子老师：回复君我说的计税基础是企业所得税的，你是想知道增值税的计税基础？题目中含税价差（100-70）。所以缴纳增值税＝（100-70）/1.06*0.06=1.7
2023-01-12 12:30:35
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ Bxj 发表的提问：
因合同违约确认的预计负债计税基础是0吗 这是一个题的选项，前面有个题说合同违约金账面价值和计税基础相同，这道题又说计税基础是0 ，我怎么不理解，请老师指导。
因企业间合同违约遭致的赔款，税法规定在实际支付时可以税前扣除。 所以，该预计负债的计税基础＝账面价值－未来税前允许扣除金额＝0 计算负债的计税基础，关键看，未来是否允许扣除，如果允许，那么就是0。
141楼
2023-01-12 09:49:43
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 蜜桃儿仙人掌Andy 发表的提问：
零基础学会计这个模块没有练习题是么
有分录大全http://lx.acc5.com/
142楼
2023-01-12 10:06:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 乐观的跳跳糖 发表的提问：
请问基础会计学中，如果题目中没有指明售价不含税价，那么做分录时应该按照售价含税价计算还是按照不含税价计算？（即下面第一二题和第七题）
做分录时应该按照售价含税价计算
143楼
2023-01-27 10:26:05
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 榅柰 发表的提问：
初会基础还没会，现在上中级会计核算，不会啊，请问谁能给我讲解一下做题思路和做题出来？
你好，稍等我这边计算一下的呢
144楼
2023-01-27 10:32:55
全部回复
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ WQY 发表的提问：
请问老师，计算分析题我的答案计算过程没有那么详细会挨扣分吗？
学员您好，计算过程可以一步做也可以分布做，这倒是没什么问题，但您的答案会计分录的贷方多了三个字“计提的”，这估计要被扣分，因为一级会计科目是固定的，如果您要是碰到严格的老师，写这个“计提的无形资产减值准备”作为会计科目，估计要被扣分
145楼
2023-01-27 10:50:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
基础会计学第三章关于"应收账款属于()会计要素"的练习题答案
基础会计学第三章关于"应收账款属于()会计要素"的练习题答案
146楼
2023-01-27 11:03:46
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙资产
2023-01-27 11:19:24
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
53题的会计分录，请给出解析
同学，这题是哪些分录不明白呢
147楼
2023-01-27 11:11:59
全部回复
淡月新凉：回复文静老师 d选项的应收账款金额是错误的，应该是203400
2023-01-27 11:44:36
文静老师：回复淡月新凉是的，同学，这个数据应该是203400，答案用的是16%税率计算，导致应收账款为500*400*（1%2B16%）*0.9=208800
2023-01-27 12:02:48
淡月新凉：回复文静老师 好的，我就感觉这个金额不是我算的
2023-01-27 12:22:15
文静老师：回复淡月新凉嗯，是这个选项本身的问题
2023-01-27 12:33:04
淡月新凉：回复文静老师 老师c选项怎么理解
2023-01-27 12:56:54
文静老师：回复淡月新凉这一题期初库存500件，存货跌价准备1万，按照先进先出法，发出去的400件存货源自期初的500件，那么，按照比例应当转出的存货跌价准备=1万/500*400=8000。结转销售成本分录是借主营业务成本132000，借存货跌价准备8000，贷库存商品140000。拆分后即为BC
2023-01-27 13:15:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 湖北-双双 发表的提问：
老师这个题为什么不直接对比2017年的账面价值和计税基础，要分开算
直接对比2017年的账面价值和计税基础，得出的结果是2017年年末递延所得税资产的余额，题目问的是2017年年度要确认多少递延所得税资产，2017年的发生额就要用2017年的余额减去2016年的余额，才是题目的正确答案
148楼
2023-01-28 08:55:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计案例分析题的详细解答
某企业2012年实现收入总额3000万元，发生各项成本费用共计1200万元，其中包括：合理的工资薪金总额400万元，职工福利费80万元，职工教育经费2万元，公会经费30万元，滞纳金20万元，公益性捐赠50万元，2011年亏损200万元。 根据以上材料回答下列问题： 关于该企业职工福利费扣除限额的说法正确的有（） A.职工福利费不超过工资薪金总额14%的全部准予扣除 B职工福利费超过法定扣除标准的准予在以后纳税年度结转扣除 C.准予扣除的职工福利费是56万元 D.准予扣除的职工福利费是80万元 2.关于该企业职工教育经费扣除限额的说法正确的有（） A.职工教育经费不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除 B.职工教育经费超过法定扣除标准的准予在以后年度结转扣除 C.准予扣除的职工教育经费是20万元 D.准予扣除的职工教育经费是2万元 3.关于该企业职工工会经费扣除限额的说法正确的有（） A.职工教育经费不超过工资薪金总额2%的部分准予扣除 B.职工工会经费超过法定扣除的准予在以后年度结转扣除 C.准予扣除的职工工会经费是8万元 D.准予扣除的职工工会经费是30万元 4.关于公益性捐赠的说法正确的是（） A.公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除 B.公益性捐赠支出，不超过销售收入额12%的部分，准予扣除 C.公益性捐赠
149楼
2023-01-28 09:22:43
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-01-28 09:44:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
财管押题一 计算分析题第一题第三问，麻烦老师解析
你好，同学。把你题材发出来看一下。你这只有答案。
150楼
2023-01-28 09:35:59
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