天边的兔子：回复bamboo老师 普通自制收据

bamboo老师：回复天边的兔子收到一般企业自制收据 不能作为成本费用所得税前扣除

天边的兔子：回复bamboo老师 我看到规定说500元以下的零星支出可以入账

bamboo老师：回复天边的兔子第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 要符合上述条件的才可以

-糖尛果-：回复玲老师 税务给我们核定的登记信息是小企业准则，但是报季报的时候都是用的企业会计准则，申报系统里面财务报表报送只有企业会计准则，这个冲突吗

玲老师：回复-糖尛果-用哪个准则不是税务局核定的是你在税务局备案的时候自己填写的，你备案是哪个准则，你就用哪个准则的报表是可以选择的。

-糖尛果-：回复玲老师 那现在我们这种情况，影响不，相当于备案的和申报的不一致

玲老师：回复-糖尛果-不可能 按备案的选择报表申报

-糖尛果-：回复玲老师 可是我们现在就是这样的，备案那块的是小企业会计准则，但是申报财务报表那里就只有企业会计准则

玲老师：回复-糖尛果-你好 请联系你税务局

爱学习的小白兔：回复梅老师 但是我网上搜到说金融企业不能用小企业会计准则的？？

梅老师：回复爱学习的小白兔在实际操作中，很多小额贷款公司也是用的小企业会计准则，原则上是不能用的，您用企业会计准则。

王芬：回复maize老师 不扣个人的，公司承担

maize老师：回复王芬借营业外支出 40.26贷应交个人所得税 40.26借应交个人所得税 40.26元 贷银行，滞纳金做借营业外支出 6.26元贷银行 6.26

恒美多多：回复郭老师 那企业会计准则下,说20年入账第一笔以前年度扣益调整,第二笔以前年度损益调整,贷应交税费-所得税,第三笔转入未分配利润,是必须要这样做对吗?还说要去改财务报表,这能改吗?

郭老师：回复恒美多多建议用以前年度损益调整，做到今年去年的报表不用修改。

恒美多多：回复郭老师 那要按我写的三笔分录都要入账吗?,那是不是19年汇算要调减?

郭老师：回复恒美多多是的 19年调减 20年调增

恒美多多：回复郭老师 没明白第二笔?能不做吗?

郭老师：回复恒美多多借所得税费用贷应交税费 这个理解吗

恒美多多：回复郭老师 理解,那老师说要改资产负债表,未分配利润,要不然跟利润表对不上,想问下,如果我是20年5月分做的以前年度损益调整,请问我是要改19年资产负债表还是说20年5月资产负债表,?

郭老师：回复恒美多多就是把所得税费用改成以前年度损益调整，哪个也不修改。