宸宝：回复陈诗晗老师 衍生金融负债属于什么

宸宝：回复陈诗晗老师 是不是报表项目

陈诗晗老师：回复宸宝衍生金融负债，它是属于其他流动负债处理。

宸宝：回复陈诗晗老师 他是不是属于报表项目啊

宸宝：回复陈诗晗老师 对应的这道题呢

陈诗晗老师：回复宸宝你那个是属于你要做账的那个项目呀，自然要反映在你的报表里面，哪报表没有这个单独的项目，他应该放到其他流动负债处理。

宸宝：回复陈诗晗老师 刚才图片发错了

陈诗晗老师：回复宸宝你那个只有金融行业的报表项目才会有，就一般的企业是没有的，一般的企业，他都是把这个相关的项目放到了其他流动负债。

宸宝：回复陈诗晗老师 那意思衍生金融资产是放到其他流动资产里面

陈诗晗老师：回复宸宝实际工作中，报表没有这个项目，计入其他流动负债处理

曹瑞：回复邹老师 @邹老师：恩 就是累计摊销 就是计算到费用里面对吧 就是物业单位的累计摊销是记到主营业务成本里面的 就是对于固定资产就是折旧 对于周转材料就是累计摊销 意思是一样的对吧

邹老师：回复曹瑞你好，需要知道这个费用发生的时候的用途是什么，才知道摊销对应的借方计入什么科目的

曹瑞：回复邹老师 @邹老师：还有就是我看到实操课的（物业公司） 就是借：周转材料 贷：银行存款 然后进行摊销的时候 是用的五五摊销 借:主营业务成本 贷：周转材料的 为什么不是 借：主营业务成本 贷：累计摊销啊？

邹老师：回复曹瑞你好，周转材料的摊销贷方是周转材料科目，而不同于固定资产或无形资产的折旧，摊销，贷方是累计折旧或累计摊销

Aaron：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复Aaron不客气 帮到你就好 满意请给予评价

朱晓盼～郑州：回复郭老师 老师我们是建筑行业项目部组织工人抢险救灾花费了1000元

郭老师：回复朱晓盼～郑州你好，这个抢险救灾是你单位内部的还是外面的，如果是外面的做到捐赠里面。

朱晓盼～郑州：回复郭老师 从外面找的工人

郭老师：回复朱晓盼～郑州借营业外支出捐赠，贷银行存款。

萌主：回复袁老师 借 应交税费-城市维护建设税 地方教育附加 教育费附加 未交增值税（还是直接写增值税）个人所得税（如果没有计提，可以直接做费用吗） 贷 银行存款

袁老师：回复萌主写未交增值税，最好计提吧

富雅：回复小云老师 投标结束，做借：银行存款，贷：其他应收款？

小云老师：回复富雅对的。

诺可乐：回复venus老师 那为什么要做科目重分类？

venus老师：回复诺可乐会计报表的重分类。调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总账余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。 比如，应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。

会计学堂辅导老师：回复汪晨老师 是每年服务费发票

会计学堂辅导老师：回复汪晨老师 购买税控盘不是全额免的吗？

汪晨老师：回复会计学堂辅导老师你好，首次购买金税盘收到的普票是可以全额抵免的。分录： 购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税-减免税款 贷 管理费用

会计学堂辅导老师：回复汪晨老师 现在说的是每年的服务费，限公司：现已开始缴纳2019年增值税发票税控开票软件服务费280元

汪晨老师：回复会计学堂辅导老师你好，每年交的服务费是不可以抵扣的。直接借计管理费用

22年初级精品4班会员～晓玉：回复小锁老师 不是还有加减，是指什么

小锁老师：回复22年初级精品4班会员～晓玉加减是说的做法，你是不是看到的是口号啊