Hong Cai：回复邹老师 会计分录不会？

邹老师：回复Hong Cai借；固定资产 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；累计折旧

会计学堂辅导老师：回复邹老师 不，是金额错了

会计学堂辅导老师：回复邹老师 8月录多了3万块，已经计提了，现在想红冲，但是不知道是做固定资产清理后再重新录，还是怎么做

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，把之前的固定资产入账分录冲销，然后做一笔正确的分录 然后把多计提的折旧冲销

会计学堂辅导老师：回复邹老师 可是软件不给红冲关于资产的分录，只能录卡片，我是录资产减少卡片吗？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那就需要录入固定资产卡片，金额按负数

会计学堂辅导老师：回复邹老师 比如这张，借：固定资产 524900，贷：什么 524900

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，贷方是银行存款等科目

小静子：回复罗老师 老师能麻烦您帮写一下分录吗？

罗老师：回复小静子1.借 固定资产 贷 银行存款 2.折旧 根据会计估计折旧 借 费用或成本 贷 累计折旧。

安详的小蝴蝶：回复大刘老师 年终的时候是不是也可以同时结转吗？

安详的小蝴蝶：回复大刘老师 年终的时候是不是也可以同时结转吗？？老师在吗

大刘老师：回复安详的小蝴蝶你好，年底结转的话应该问题的不大，对年度企业所得税没太大影响，也是可以的。祝您学习愉快！

奔奔：回复邹老师 哦， 现在主要是 签了那个租机器的合同至少一年。 但是 开票可以是年中才开一张全年租金的票， 之后才能收货一年租金钱。

奔奔：回复邹老师 那这种怎么做， 未开票 之前的月份要做账吗？ 怎么做？开票当月 又怎么做账呢？

邹老师：回复奔奔你好 开具发票 借；应收账款 贷；其他业务收入 应交税费 收款 借；银行存款 贷；应收账款

奔奔：回复邹老师 未开票 之前的月份要做账吗？ 怎么做？！

邹老师：回复奔奔你好，如果有收到款项就这样做分录 借；银行存款 贷；应收账款

奔奔：回复邹老师 没有收到款项。 没有收款， 没有开票，

奔奔：回复邹老师 这样说吧， 取个例子： 我有一台复印机， 2019.2月3号--2010年2月2日出租给A公司， 每月租金1000元， 2019.10月开具发票 1000*12=12000元 ， A公司2019.11月付款。 那现在的问题是 1、2019年2月-9月，要怎么做账？ 2、2019年10月做分录： 借：应收账款 1000*12 贷：其他业务收入 1000*12/1.03 应交税费 1000*12/1.03*0.03 3、2019年11月收款时 借: 银行存款 贷:应收账款 4、 2020年 1月、2月又怎么做账？

邹老师：回复奔奔你好 1,2-9月份没有开具发票，没有收款不用做账 42020 年 1月、2月 如果有收款 借；银行存款 贷；应收账款

奔奔：回复邹老师 2020年1月、2月应收的租金，在2018年10月时就已经开票了， 11月收款了。

邹老师：回复奔奔你好，在11月份已经全部收到了租金款项？

奔奔：回复邹老师 这样没有开票，没有收款， 就不用做账。 那这样的话会不会 没有体现权责发生制呢？或者其他的什么规定呢？ 第一次做这个 ， 有点糊涂了

邹老师：回复奔奔你好，如果你单位没有按月开具发票，就无法体现权责发生制 的 如果没有开具发票做收入，开具发票还需要做收入，这样就会导致收入重复确认的

奔奔：回复邹老师 主要平时没有什么收入， 突然开一张一个租金收入的发票， 金额又大， 就有这各种担心呀。 怕账务哪里没有处理好， 出错了。

邹老师：回复奔奔你好，实际工作中是根据开具发票情况确认收入，而不是按权责发生制处理

微风BREE老师：回复柏林春天首先，该政策的原文为： 一、对轻工、纺织、机械、汽车等四个领域重点行业（具体范围见附件）的企业2015年1月1日后新购进的固定资产，可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。 二、对上述行业的小型微利企业2015年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过100万元的，可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。 三、企业按本通知第一条、第二条规定缩短折旧年限的，最低折旧年限不得低于企业所得税法实施条例第六十条规定折旧年限的60%；采取加速折旧方法的，可采取双倍余额递减法或者年数总和法。 按照企业所得税法及其实施条例有关规定，企业根据自身生产经营需要，也可选择不实行加速折旧政策。 四、本通知自2015年1月1日起执行。2015年前3季度按本通知规定未能计算办理的，统一在2015年第4季度预缴申报时享受优惠或2015年度汇算清缴时办理。 其次，该政策是针对企业所得税税前扣除的规定，并不会影响会计处理。 税会处理差异，可通过递延所得税来体现。

暖暖老师：回复迅速的飞机借无形资产230 管理费用180 贷研发支出费用化180 资本化支出230

暖暖老师：回复迅速的飞机2借银行存款424 累计摊销600 无形资产减值准备40 贷无形资产1000 应交税费销项税额24 资产处置收益40

暖暖老师：回复迅速的飞机习题四的会计分录

暖暖老师：回复迅速的飞机1借固定资产清理32000 累计折旧58000 贷固定资产90000

暖暖老师：回复迅速的飞机1借固定资产清理26000 累计折旧58000 固定资产减值准备6000 贷固定资产90000

暖暖老师：回复迅速的飞机借固定资产清理500 贷库存现金500

暖暖老师：回复迅速的飞机借银行存款32480 贷固定资产清理28000 应交税费销项税额4480

暖暖老师：回复迅速的飞机借固定资产清理1500 贷资产处置收益1500

暖暖老师：回复迅速的飞机2借累计折旧138240 固定资产清理21760 贷固定资产160000

暖暖老师：回复迅速的飞机借固定资产清理300 贷库存现金300

暖暖老师：回复迅速的飞机借银行存款5000 贷固定资产清理5000

暖暖老师：回复迅速的飞机借营业外支出17060 贷固定资产清理17060

暖暖老师：回复迅速的飞机3借固定资产25000 贷待处理财产损益25000

暖暖老师：回复迅速的飞机借待处理财产损益25000 带以前年度损益调整25000

暖暖老师：回复迅速的飞机4借待处理财产损益2000 累计折旧16000 贷固定资产18000

暖暖老师：回复迅速的飞机借管理费用2000 贷待处理财产损益2000

暖暖老师：回复迅速的飞机5借固定资产440000 累计折旧260000 贷固定资产700000

暖暖老师：回复迅速的飞机借银行存款708500 贷固定资产清理650000 应交税费销项税额58500

暖暖老师：回复迅速的飞机5的借方第一个是固定资产清理，写成了固定资产

暖暖老师：回复迅速的飞机借固定资产清理210000 贷资产处置收益210000

暖暖老师：回复忧心的羽毛第二个题目的答案是BD对

忧心的羽毛：回复暖暖老师 哪一个

暖暖老师：回复忧心的羽毛第三个题目的答案是ABC对

忧心的羽毛：回复暖暖老师 不定选择题三吗

暖暖老师：回复忧心的羽毛第四个题目的答案是ABD对

暖暖老师：回复忧心的羽毛第五个题目的答案是AB对

暖暖老师：回复忧心的羽毛第六题目的答案是BC对

忧心的羽毛：回复暖暖老师 暖暖老师，请问是不定项选择题三的答案吗

暖暖老师：回复忧心的羽毛我发的答案是不定项一的

忧心的羽毛：回复暖暖老师 老师请问不定项三

暖暖老师：回复忧心的羽毛你再把这个图片发一下不定项3

忧心的羽毛：回复暖暖老师 麻烦老师了 我做好了

暖暖老师：回复忧心的羽毛不客气，做好了就可以！麻烦给予五星好评