独特的面包：回复益馨 问题是现在我要怎么冲呢？我举个例子，之前我做的是 计提工资时 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬。 发工资时 借：应付职工薪酬 贷：现金。 那现在我要冲一部份（我只冲车间员工那部份工资到在建工程里）到在建行工程里我是不是应该做成：借：在建工程--工资 贷：管理费用--工资 或者说要先红字冲部份金额 借：应付职工薪酬 贷：管理费用--工资 然后再借：在建工程--工资 贷：应付职工薪酬。我现在就是有点心烦，不知道要怎么处理为好，还请老师指点 借：

益馨：回复独特的面包应该做成：借：在建工程--工资 贷：管理费用--工资 就可以了，你做的很好，不用闹心，工作中要沉住气，相信你会越来越好

独特的面包：回复益馨 哦哦，谢谢老师的鼓励，我定会加油的，嘿嘿

落后的毛巾：回复庄老师 你好老师 我觉得在建工程未完工之前，无法确定是资本化的还是费用化的发生，都先记入在建工程科目，待完工后，可以资本化的记入固定资产等科目，费用化的记入当期损益科目，这样操作不可以吗 会计准则里有没有这样的相关规定

庄老师：回复落后的毛巾你好，计入在建工程是资本化，记入当期损益科目费用的是费用化，

white：回复何江何老师 这种总分包形式法律上许可吧？A企业开物业管理费发票给B企业，C企业再开物业管理费发票给A企业，可以吗？

何江何老师：回复white可以的同学，没问题的同学

昏睡的树叶：回复方老师 嗯，我们是非盈利机构 事业单位

方老师：回复昏睡的树叶可以参考关于印发《中小学校会计制度》的通知 财会[2013]28号

昏睡的树叶：回复方老师 我说的是公益基金会。遵循非营利组织会计制度

方老师：回复昏睡的树叶那就用财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知 财会[2004]7号

无限的钢笔：回复郭老师 当时，我水箱做的材料

无限的钢笔：回复郭老师 现在来了进票是管道安装费和阀门仪表

郭老师：回复无限的钢笔那你直接做制造费用

无限的钢笔：回复郭老师 那阀门仪表先入材料，安装费直接计入制造费用-安装费中

郭老师：回复无限的钢笔你好 是的 可以这么做的

无限的钢笔：回复郭老师 安装领用材料，计入生产成本-原材料

无限的钢笔：回复郭老师 结转制造费用，计入生成成本-制造费用中，这样行吗？

郭老师：回复无限的钢笔你好 你们主营业务是啥的

无限的钢笔：回复郭老师 这部分，分配中各个产品中，会加大成本。

无限的钢笔：回复郭老师 一般工业生产企业，会把这部分直接入固定资产的吧

无限的钢笔：回复郭老师 生产泵 和 配电柜

郭老师：回复无限的钢笔那你做固定资产 安月折旧的

喜杨杨：回复马老师 那筹备期矿山钻探工人的安全责任险计入什么科目？

马老师：回复喜杨杨开办费下的福利费

喜杨杨：回复马老师 老师，内账工资还需要走应付职工薪酬科目吗？

马老师：回复喜杨杨内账可以不，但是为了你以后做外账打基础，有个好的习惯，我建议你走一下！

喜杨杨：回复马老师 谢谢老师！

马老师：回复喜杨杨不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢

傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 贷方是应交税费-企业所得税吗？

月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，贷方你是什么原因调增的管理费用呢。

傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 是这样，我预交的企业所得税，按正常是退税的，但退税太麻烦，我们公司不想办退税，只有管理费用调增管理费用，然后将预交的企业所得税调为0.

月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，你可以不退税的。

傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 不是的，我问了，只有报表里显示了需要退税，都是待查账后，确实如此，是强制退税，

月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，调增的就不用做分录了，直接汇算清缴的时候调就行了。