​非本单位员工报销差旅费

非本单位员工报销差旅费

从收税角度上,非本单位人员的费用是不能在本单位税前列支的.即便列支了,也要在年末汇算清缴的时候调整出来.

但是实际工作中,一般没有人对照票据名称核对单位花名册,所以你说是单位从前工作的人员,现在离职了也是可以的.

总之,规范角度来说,这是不可以的.但是可以采用变通的办法,而已,但是变通不代表合理.请你在理解这是一个不符合固定的操作.这就像用不是本单位名称的发票在本单位报销的结果一样.只不过单位名称很容易发现,而个人名字有解释的空间.

还有一种解释是,不论人员是不是单位的人,都必须开单位名称的发票.除了机票、车票之外.所以如果是住宿费发票,即便是单位职工个人的名字,税前列支也是不被允许的.所有发票,除必须是个人名称的之外,都必须是单位名称抬头.

报销发票有哪些规范要求

员工报销费用时,都需要哪些人签字呢?中等规模的企业签字流程一般为部门经理、财务部经办人、财务总监、主管副总.如果企业规模较小、内控缺失或没有下发费用预算,一般还需总经理签字.

费用报销时,会计审核都要做什么呢?

(1)发票的合规性,挑出假票、废票.

(2)报销金额与发票金额是否一致.

(3)权签是否完整.

(4)费用是否在预算内,超预算与预算外费用有无特批.

(5)报销单填写的事项与发票是否一致,会计做账时要随发票走.

上述(1)(2)(5)体现的是涉税风险控制,(3)体现的是授权控制,(4)体现的是预算控制.

各级领导进行费用报销权签时,等于是为企业资金的支出把关.如何杜绝一些领导不作为、乱作为呢?不妨借鉴一下华为的做法.华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责,华为决定停止其费用报销权签权力三年,本人承担连带赔偿责任.三年内如需恢复权签,须由个人聘请外部审计师对其停止权签权力之前三年的权签行为进行审计,审计中发现的违规金额及审计费用由其本人承担后,方可恢复费用报销财务权签权力.

非本单位员工报销差旅费怎么做账?根据文章中的介绍,我们可以了解到单位员工的报销费用,可以按照员工所属的部门分别计入不同的费用中,比如管理费用、销售费用等会计科目,而非本单位员工报销差旅费的账务处理大家可以参考我们上面文章中的介绍.