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​企业所得税与资产负债表关系

2020-08-02 07:07 来源:快账

导读:一般来说国家的税法规定和国家的会计制度的规定是有所不同的,两者之间的差异形成暂时性差异或者是永久性差异,企业在计算应该缴纳的税金的时候,是按照国家税法的规定进行处理的,那么企业所得税与资产负债表关系是什么?

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企业所得税与资产负债表关系

企业所得税是按照利润表缴纳的,和资产负债表没有必然关系.

资产负债表根据你总帐余额填写.利润表根据你的损益类科目填报.所得税表根据你的收入,成本和利润的累计数填报.

这三表的勾稽关系在于:

1 资产负债表中的"耒分配利润"期末余额 = 资产负债表中的"耒分配利润"期初余额 +损益表中的"净利润"本年累计数

2 所得税申报表中的主营业务收入 = 损益表中的主营业务收入本年累计数

所得税申报表中的主营业务成本 = 损益表中的主营业务成本本年累计数

所得税申报表中的利润 = 损益表中的利润总额本年累计数

无论你是哪一类公司,都是这样填报.

企业所得税与资产负债表关系

企业所得税年报要填哪些表

所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.

具体如下

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0

2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.

3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.

很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免我的基本都是0

7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0

8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了.

企业所得税与资产负债表关系是什么?企业所得税是按照应纳税收入扣除应纳税的成本费用等扣除项目之后的应纳税所得额计算出来的,一般来说,和企业的资产负债表的关系不是很大,具体的分析请大家参考我们上面的介绍.

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