​开具红字发票凭证的操作流程怎么做?

开具红字发票凭证的操作流程怎么做?

答:方法一:

1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,

然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.

2、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.

方法二:

1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,

然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.

2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批,取回开票通知知单.

方法三:

1、销货方让购货方提供购货方所在地(区)税务局的"开具红字增值税专用发票通知单"

通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由.

2、销货方凭购货方提供的"开具红字增值税专用发票通知单"开具红字发票.

3、开具方法:打开"防伪开票软件"--点击"发票管理"--点击"专用发票填开"

--点击"打开的发票上的负数"--输入所要开具红字发票的代码和发票号码--点击

"下一步"--跳出所开具的发票的信息--打印此张"负数发票"即可.

小规模纳税人开具红字发票的操作流程?

答:按照红字冲减后的销售额2113申报纳税.如5261果当月的销售额不够冲4102减,留下月再继续冲减.本期办理零申报1653,并将情况报告给主管税务局.

用一份红字发票记账联做账

借:应收账款等科目(红字)

贷;主营业务收入(红字)

税费(红字)

在用正确的一份蓝字发票记账联做账

借:应收账款等科目

贷;主营业务收入

1、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

开具红字发票凭证的操作流程怎么做?上面编者讲解了开具红字发票凭证的操作流程,相信大家已经明白了.更多的财务方面的问题,可以请教有经验的会计,解决问题后随时记录,慢慢总结,慢慢积累经验,这样就会在会计工作得心应手了.