​经营活动现金净流量计算公式

经营活动现金净流量计算公式

销售货物和提供服务收到的现金=主营业收入+其他营业收入+应纳税款(增值税-应纳税款)+(应收账款的初始数目-应收账款的最终数目)+(应收账款的初始数目-应收账款的最终数目)应收账款+(应收账款最终数目-应收账款初始数目)-坏账经常提款准备金-应收账款贴现利息-存货使用变动应付销售金额[特别调整].

特别调整(不包括内部转账三个账户),如有借方:应收账款、应收票据、应收账款等,出借方不加"所得税和销售税";

如:应收账款、应收票据、应收帐款等,借方不是"现金"科目,则减去.

现金流量的影响

(1)现金各项目之间的增减变动,不会影响现金流量净额的变动.例如,从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到期的债券等,均属于现金各项目之间内部资金转换,不会使现金流量增加或减少.

(2)非现金各项目之间的增减变动,也不会影响现金流量净额的变动.例如,用固定资产清偿债务、用原材料对外投资、用存货清偿债务、用固定资产对外投资等,均属于非现金各项目之间的增减变动,不涉及现金的收支,不会使现金流量增加或减少.

(3)现金各项目与非现金各项目之间的增减变动,会影响现金流量净额的变动.例如,用现金支付购买的原材料、用现金对外投资、收回长期债券等,均涉及现金各项目与非现金各项目之间的增减变动,这些变动会引起现金流入或现金支出.

在有效资本市场中,企业价值的大小在很大程度上取决于投资者对企业资产如股票等的估价,在估价方法中,现金流量是决定性因素.好了,关于上述"经营活动现金净流量计算公式"的问题,小编就暂时解答到这里了,不知道大家都了解的怎么样了呢?如果大家对上述问题还有疑问,可以多多咨询小编哦!