​办理企业所得税抵缴需提交哪些资料

办理企业所得税抵缴需提交哪些资料

纳税人进行企业所得税季度或年度申报(不缴款)时,在申报期内到主管地税机关办税服务大厅办理抵缴.

办理企业所得税抵缴需提交以下资料:

1.《退抵税申请表》;

2.完税凭证复印件(验原件);

3.抵税年度的企业所得税季度和年度申报表;

4.税务登记证副本(验原件).

抵税年度超过3年的,需提供《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条所指的专项申报及说明.

预缴企业所得税抵缴如何做账务处理?

1、年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:

借:应交税金--应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)

贷:以前年度损益调整

2、对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税:

借:所得税

贷:应交税金--应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)

办理企业所得税抵缴需提交哪些资料?综合以上内容所述,其实关于企业在申报纳税时所需材料内容就说到这里了,企业纳税工作一直都是会计人员核心必备的职业技能之一.如果你们看完上文资料后对此纳税还有其他的问题,小编老师倒是建议你们可以来本网站上找老师进行提问.