​企业所得税汇算清缴需要哪些资料?

企业所得税汇算清缴需要哪些资料?

企业所得税汇算清缴所需资料

1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)

2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)

3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告

4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)

5、元月份各税电子回单(盖章)

6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)

7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为.

企业所得税汇算清缴如何申报?

企业所得税汇算清缴的申报流程:

1、登陆当地的税务电子局,有CA证书的企业,可以直接用CA证书登录;

2、点击申报缴税,找到年度企业所得税,点击申报;

3、根据企业实际情况,对申报表进行选择和填写数据;

4、申报表填写完毕,确认无误后,用CA进行签名,输入密码,提交;

5、提交完成后,会有申报成功的回执,再点击缴款,即完成年度企业所得税的申报.

查询所得税汇算清缴是否成功了,可以进入纳税申报界面,查看所得税汇算清缴申报的状态是不是"申报成功".

无论是国税还是地税,无论是A类表还是B类表,填完表之后,点击申报,等待税务官员审核,这时再次进入纳税申报系统,可看申报状态为"待审核";如果审核通过,查询时的状态就是"申报成功";如果不成功,税务局会将申报退回并告知被退回原因,进行修改,重新申报.

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