​账实核对的内容和账实不符时如何处理

账实核对的内容和账实不符时如何处理

1.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符.

通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额.如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项.对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整.

2.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符.

一般采用发函询证的方法进行核对.在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制"往来款项对账单",寄往各有关往来单位.对方单位核对后退回,盖章表示核对相符;如果不相符,须对方单位说明情况.据此编制"往来款项清查表",注明核对相符与不相符的款项,对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并,针对具体情况及时采取措施予以解决.

3.各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符.

对各项财产物资的盘点结果,应逐一填制盘存单,并同账面余额记录核对,确认盘盈盘亏数,填制实存与账存的对比表,作为调整账面记录的原始凭证.

4.现金日记账面余额与库存现金数额不相符采.

用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账的账面余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况.现金清查后应填写"现金盘点报告表"并据以调整现金日记账的账面记录.

公司财务审计报告作假会有什么后果

1、吊销营业执照

如果在财务审计报告上作假,当被查出时,被审计的公司将面临着吊销营业执照的风险.公司的一切将被归零,最终公司自动破产,员工失业的失业.钱没有挣着,反而添了很多债务.

2、面临刑事责任

如果审计报告上作假非常严重,涉及的金额比较大.相关的财务人员、老板或将面临被追究刑事责任.

3、相关人员权益受损

相关人员主要包括公司股东、债权人、顾客及雇员,在报告上作假也会使他们的经济受到巨大损失.

4、其它

影响国家税收、助长个别人违法行为、误导各类决策者、误导投资者行为、破坏市场经济秩序等.

上文小编介绍了账实核对的内容和账实不符时如何处理.大家可以按照上文操作,需要注意的是申报纳税是纳税人履行纳税义务,这一点一定要引起重视,在企业经营时经常遇到,大家一定要严格按照规定执行!