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​物业公司购买银行理财产品如何入账

2021-07-31 08:50 来源:快账

导读:物业公司购买银行理财产品如何入账?根据新的会计准则规定,购买理财产品的会计分录是可以通过交易性金融资产的科目记录的,如果购买理财产品取得收益后可以通过银行存款的科目进行核实的,更多相关的介绍资料请你们来参考下文,对你们学习会计知识应该有所帮助的.

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物业公司购买银行理财产品如何入账

购买理财产品时:

借:交易性金融资产--本金

贷:银行存款

到期变现时,根据实际收益情况,如果是正收益,投资收益在贷方,否则在借方.

正收益时:

借:银行存款

贷:交易性金融资产--本金

投资收益

负收益时:

借:银行存款

投资收益

贷:交易性金融资产--本金

根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过"交易性金融资产"核算,持有期间的利息通过"投资收益"科目核算;收回时,借记"银行存款"科目,贷记"交易性金融资产"科目即可.

如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过"短期投资"科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理.收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益.

物业公司购买银行理财产品如何入账

保本理财产品怎么做账?

1.收到保本理财产品收益时,账务处理如下:

借:银行存款

贷:投资收益

贷:应度交税费--应交增值税(销项税额)

2.保本金融产品不到期转让时,会计分录如下:

借:银行存款

贷:交易性金道融资产--成本

贷:投资收益

贷:应交税费--应交增值税(销项税额)

3.保本金融产品到期赎回时,会计分录如下:

借:银行存款

贷:交易性金融资产--成本

贷:投资收益

物业公司购买银行理财产品如何入账?以上内容就是小编老师今天阐述的相关介绍资料,其实大家都知道物业公司购买理财产品是可以通过上文整理的会计分录处理的,在处理的过程中对于交易性金融产品的会计处理有其他的见解,那么小编老师倒是建议你们可以来本网站上进行搜索学习.

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