​可以红冲部分发票的金额吗?

可以红冲部分发票的金额吗?

可以红冲部分发票的金额.比如发生销售货物的部分退回,或者因为销售的货物有质量问题同意给予对方一定比例的销售折让,这两种情况都是可以开具之前发票部分金额进行红冲的.销售折让部分红冲账务处理是,

借:主营业务收入,

应交税费-应交增值税(销项税额),

贷:应收账款等科目.

发票红冲的处理步骤是怎样?

1、首先需要申请开具红字专用发票,向主管税务机关提交.

2、税务机关根据纳税人提交的申请单,审核后,通过红字票通知单管理系统开具通知单.

3、企业收到税务机关开具的通知单,可以在开票系统中开具红字专用发票.

若是购买方开具红字发票,需购买方申请,步骤同上,只是要将申请之后税务机关开具的通知单交与销售方,让销售方开具红字专用发票.

若是本月开具的普通发票直接作废就行了,但最好用笔写上作废原因,以便以后知道作废原因.然后直接开具增值税专用发票.

开增值税普通发票的红字发票,不需要到税务局申请,只要收齐之前开出去的发票各联次,即可以开具红字发票

办理开具红字发票通知单

纳税人申请完成后,携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续.

属购货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时,应提供以下资料:

1、加盖公章的纸制申请单.

2、涉及退货、索取折扣、折让的,应提供双方同意退货或折让的证明(双方公章确认).

3、进项税额转出的记账凭证复印件(加盖公章).

4、提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验.

属销货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时,应提供以下资料:

1、加盖公章的纸制申请单.

2、属于"开票有误,购买方拒收"情况的,需提供购买方出具的拒收发票证明(加盖购买方公章),写明:

(1) 发票代码、号码及拒收理由.

(2) 错误具体项目及正确内容.

(3) 注明发票未认证未抵扣.

(4) 购货方税号开错需提供购货方税务登记证副本复印件(加盖购方公章).属于"开票有误,发票尚未交付"情况的,需自行出具书面情况说明,注明发票尚未交付(加盖公章).

3、提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验.

上文总结的内容,就是我们关于"可以红冲部分发票的金额吗?"这一问题的简单概述.如果说我们只需要红冲部分发票金额的话,也是可以进行操作的,相应的红冲账务处理,就在上文.此外,小编还延伸介绍了发票红冲的处理步骤,仅供参考!