​如何分析企业偿债能力

如何分析企业偿债能力

企业偿债能力分析是指企业偿还本身所欠债务能力的分析.对偿债能力进行分析有利于债权人进行正确的借贷决策;有利于投资者进行正确的投资决策;有利于企业经营者进行正确的经营决策;有利于正确评价企业的财务状况.

企业偿债能力分析指标

流动比率

流动比率是流动资产与流动负债的比率.流动比率=流动资产/流动负债.

一般情况下,流动比率越高,反映企业短期偿债能力越强.一般认为,生产企业合理的最低流动比率是2.

速动比率

速动比率是企业速动资产与流动负债的比率.速动比率=速动资产/流动负债.

速动资产是指流动资产减去变现能力较差且不稳定的存货、预付账款、一年内到期的非流动资产和其他流动资产等之后的余额.

其中:速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产.

现金比率

现金资产与流动负债的比值.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债.

资本周转率

资本周转率,表示可变现的流动资产与长期负债的比例,反映公司清偿长期债务的能力.一般情况下,该指标值越大,表明公司近期的长期偿债能力越强,债权的安全性越好.由于长期负债的偿还期限长,所以,在运用该指标分析公司的长期偿债能力时,还应充分考虑公司未来的现金流入量,经营获利能力和盈利规模的大小.

清算价值比率

清算价值比率,表示企业有形资产与负债的比例,反映公司清偿全部债务的能力.一般情况下,该指标值越大,表明公司的综合偿债能力越强.

利息支付倍数

利息支付倍数,表示息税前收益对利息费用的倍数,反映公司负债经营的财务风险程度.

公式:利息支付倍数=(利润总额+财务费用)÷财务费用

一般情况下,该指标值越大,表明公司偿付借款利息的能力越强,负债经营的财务风险就小.

企业的偿债能力如何理解?

偿债能力是指企业用其资产偿还长期债务与短期债务的能力.企业有无支付现金的能力和偿还债务能力,是企业能否健康生存和发展的关键.企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志.偿债能力是企业偿还到期债务的承受能力或保证程度,包括偿还短期债务和长期债务的能力.企业偿债能力,静态的讲,就是用企业资产清偿企业债务的能力;动态的讲,就是用企业资产和经营过程创造的收益偿还债务的能力.

如何分析企业偿债能力?整体上来说,通过上文小编老师汇总的相关介绍资料学习,我们应该知道可以通过企业哪些的指标来分析偿债能力的,这些指标有些时候并不是单独计算和分析,有些则是需要通过多个指标进行分析的.如果你们认为小编老师讲解的这些不足以解答你们问题的,可以来本网站上找会计老师交流学习.