​发票空白作废怎么操作

发票空白作废怎么操作

操作发票空白作废的步骤如下:

登录"防伪税控开票系统",选择"发票管理"模块.

在"发票开具管理"菜单下选择"未开发票作废".

逐份确认要作废的空白发票号码,直到出现"取当前发票号失败"的提示.

如果需要,可以重新开具新发票,注意作废的发票联次要齐全,并盖上公司统一的发票作废章.

此外,如果已经开具的发票需要作废,可以在电子税务局中找到相应的发票记录,点击"作废"按钮即可.如果纸质发票已作废,但开票系统内发票没有作废,可以在开票系统中选中该发票,作废即可.如果纸质发票空白,开票系统中该发票未作废,也不用作废,可以重新打印,确保发票号正确.

增值税专用发票作废的方式是什么?

增值税专用发票作废有两种方式,一种是全部联次注明"作废"字样或加盖"作废"戳记作废;另一种是通过开具红字专用发票作废.常见的发票作废情况主要有以下三种:

1、用票单位和个人开发票后,如果发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或者取得对方的有效凭证.

2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的,可以在原发票上注明"作废"字样后,重新开具.同时,如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应该按填写有误办理.

3、发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票;需要注意的是,开具专用发票填写有误的,应当另行开具,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四个字.

另外,国税发[2006]156号文件规定,增值税一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废.销售方开具专用发票时发现有误,发票联、抵扣联尚未交付给购买方的,可当月即时作废.

对开出的专用发票再作废需要同时具备三个条件:一是收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月;二是销售方未抄税并且未记账;三是购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"或"专用发票代码、号码认证不符".

需要注意的是,专用发票作废需要在纸质和电子双重环境下操作,不能漏了任何一方.如果只进行了手工作废,而防伪税控系统没有进行作废处理,则不仅专用发票不能作废,而且还造成数据比对不符.

发票空白作废怎么操作?综合以上内容所述,大家应该非常清楚针对企业那些没有使用的空白发票作废是怎么操作的,相关的操作步骤小编老师已经有所提及,在这里就不再一一介绍.其实在企业的日常发票管理过程中,除了空白发票作废外还有一些其他情况下的发票作废,所以,学员们如果是想要学习关于发票作废方面的操作经验,都是可以来本网站上搜索与之相关的会计课程免费学习的.