​银行余额调节表编制要点有哪些

银行余额调节表编制要点有哪些

1、整理银行账户流水:将某一特定时期内的银行流水账单全部整理出来，包括流入和流出的所有款项以及账户余额;

2、分类汇总:按照收款和付款的类别/时间和方式等进行分组和汇总，例如按照收到客户预收款/收到贷款/支付供应商款项等分类;

3、编制银行余额调节表:根据分类汇总的信息，将所有收入和支出数据分别归入应收账款和应付账款列，同时填写每项款项的金额和对应时间等信息，计算每项的余额并填写到余额列中;

4、与银行账单核对:将编制好的银行余额调节表与银行账单进行核对，确认各项资金收付和余额是否存在差异，及差异的原因;

5、调整余额差异:如果发现银行账户余额与银行余额调节表存在差异，需要查明差异原因并进行调整，达到账户余额与银行余额调节表平衡的状态。

银行存款余额调节表的计算公式是什么？

“银行存款余额调节表”的编制主要采用余额调节法进行。余额调节法，是指编制调节表时，在企业和其开户行现有银行存款余额的基础上，各自加减未达账项进行调节的方法。用公式表示如下：

银行存款余额调节表的计算公式

1、企业“银行存款”科目调节后余额=企业银行存款日记账余额+银行已收入账，企业尚未入账的账款-银行已付入账，企业尚未入账的账款

2、银行对账单调节后余额=银行对账单余额+企业已收入账，银行尚未入账的账款-企业已付入账，银行尚未入账的账款

3、企业“银行存款”科目调节后余额=银行对账单调节后余额。

银行余额调节表编制要点有哪些？按照上文提及到的相关财务知识，相信你们应该非常清楚银行余额调节表的编制要点有哪些，这些知识对你们掌握编制银行余额调节表方面的知识应该都是有帮助的；其实，企业和银行之间的业务往来是非常频繁的，作为负责银行业务的财务人员对于这方面的知识肯定都是需要掌握的，因此小编老师倒是建议你们可以来本网站上免费报名学习的。