​现金流量表怎么快速编制

现金流量表怎么快速编制

直接法：3步搞定现金流量表

Step 1：导出银行流水

从财务系统中导出货币资金当期发生明细，找到每笔交易的对方科目（如“应付职工薪酬”“采购原材料”）。

技巧：用Excel筛选功能快速归类（如筛选“工资、成本等”关键词，直接标记为“支付给职工及为职工支付的现金”,项目成本，直接标记为“购买商品、接受劳务支付的现金”）。

Step 2：数据透视表汇总

按现金流量表项目分类汇总（如“购买商品、接受劳务支付的现金，”“支付其他与经营活动相关的现金”），生成现金流量表底稿。

Step 3：勾稽验证

将汇总数据与货币资金科目余额核对，确保数据闭环。

优势：逻辑直观，数据可追溯，适合应对领导质疑。

现金流量表有什么内容？

现金流量表被划分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，每类活动又分为各具体项目，这些项目从不同角度反映企业业务活动的现金流入与流出，弥补了资产负债表和利润表提供信息的不足。

现金流量表有什么内容

通过现金流量表，报表使用者能够了解现金流量的影响因素，评价企业的支付能力、偿债能力和周转能力，预测企业未来现金流量，为其决策提供有力的依据。

从编制原则上看，现金流量表按照收付实现制原则编制，将权责发生制下的盈利信息调整为收付实现制下的现金流量信息，便于信息使用者了解企业净利润的质量。

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