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            [title] => @朴老师，我们给员工租赁的房子，出租方是个个人没有发票，然后我们所得税调增，那个税这部分我们需要代扣代缴么？因为如果代扣代缴也是我们自己来承担，这样的话如果不代扣代缴对企业有什么风险么？
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            [details] => 老师正在计算中，请同学耐心等待哦
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            [title] => 老师好，请问固定资产技改支小于原计税基础50%但延长使用年限≥2年，请问这该确认为长摊还是固定资产进行摊销或折旧。确认的条件是什么？
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            [details] => 你好，自己的资产计入固定资产，租赁的计入长期待摊费用
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            [title] => 买卖种子的门市，个体户，开具增值税发票是免税的还是一个点的？
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            [details] => 批发零售环节，销售种子免征增值税
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            [title] => 7月进项发票没有认证 ，所以我入账的科目是应交税费-待认证进项税，等8月份认证以后，我再转入应交税费-应交增值税进项，对吗？
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            [details] => 你好
对的
是这么做的
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            [title] => 老师，你好，给国外客户发的新产品的样品，如果不给款的，邮寄的运费我们承担的这种情况怎么做账务处理？
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            [details] => 您好，正规报关3010/3339不收汇，会计不确认收入，样品账面成本、对应进项转出、我方承担国际运费全部计入销售费用‑样品费。增值税适用出口免税不退税，依据财政部 税务总局公告2026年第11号第六条，对应进项税额做转出，增值税申报填免税销售额；企业所得税依据国务院令512号第二十五条、国税函〔2008〕828号第二条，汇算清缴在A105010做视同销售调整。未报关快递出口不适用免税，按视同内销计提13%销项税额，备查资料留存报关单、运单、无价款PI、客户邮件、样品说明。

借：销售费用‑样品费
贷：库存商品，应交税费‑应交增值税（进项税额转出），银行存款
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            [title] => 老师，现在税务有规定一个人可以在几家公司担任开票员和办税员？我们老板有5家公司，我办税员4家，另外一个同事开票员4家，有没有风险
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            [details] => 您好，目前税务没有全国统一的硬性数量限制，仅金税四期系统设置了常规监管阈值，单人绑定5家及以上企业会自动触发高风险预警。你和同事目前各绑定4家，处于监管阈值内，整体风险可控。

需要注意两个实操要点：一是电子税务局1小时内最多支持5次身份切换，超限会临时锁定账号影响办税；二是若名下任意一家企业出现虚开、偷税等异常，其余关联企业会被联动核查，建议只保留实际任职的企业实名绑定，不要额外挂名其他无关企业。
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            [title] => 客户订了1万4的货，发票已经开了，然后货退回来了，扣除了1400的金额，剩余12600用于下次货款抵扣，但是之前发票没有作废。这一次客户又定了41400的货，支付了货款28800。那我最终需要开给客户多少发票？
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            [title] => 发票开出去了  但是额度却没有降低 这是为什么啊
昨天公司卖了当地一栋楼 9个点的含税价900万 
发票总额度1800万 等开完发票发现还是1800万额度 
这是怎么回事啊 等了一天了税务后台还是1800度 这是开错发票了吗是税收编码错了吗
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            [details] => 税收编码错了不影响这个
你是在电子税务局看的吗
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            [title] => 老师，我想问下我们采购一批货物，含税价是18元，物流公司丢了我的货物，我是不是让他按18元的含税价作为货物成本赔给我公司
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            [details] => 您好，合同无特殊约定，可以按含税18元向物流公司索赔，依据《民法典》第833条。运输途中货物丢失不属于我方管理不善，进项税额不用转出，收到赔偿款不属于增值税应税收入，无需开具发票，政策依据财税〔2016〕36号附件1第二十八条。

借：其他应收款—物流公司 18
贷：在途物资 15.93，应交税费—应交增值税（进项税额）2.07
借：银行存款 18
贷：其他应收款—物流公司 18
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            [title] => 核定征收的个体户需要记账报税吗？
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报税：季度申报增值税及附加，没生意也要零申报；个人所得税按核定额或征收率预缴，只有核定应税所得率户才需在次年3月31日前汇算清缴，定期定额户无需办理。不报税，罚款、停票、列非正常户。

记账：必须建收支凭证粘贴簿或进销货登记簿，**支付宝收款全算收入，发票、合同、水电单等涉税资料保存10年。查账时拿不出凭证，收入按行业最高利润率倒推，税款可能翻好几倍。
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