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            [title] => @朴老师，我们给员工租赁的房子，出租方是个个人没有发票，然后我们所得税调增，那个税这部分我们需要代扣代缴么？因为如果代扣代缴也是我们自己来承担，这样的话如果不代扣代缴对企业有什么风险么？
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            [title] => 一张报关单同时出口多种商品，只有其中一张进项票的品名开错，申报出口退税时导致自检时出现疑点，当时出口发票是根据报关单开的，有的发票进项已经收到退税了，现在需要重新开具出口发票吗
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            [details] => 您好，不需要重开出口发票，出口发票按报关单开具无误就维持原状，疑点为进项专票与报关单品名不符，政策依据国家税务总局公告2013年第12号第二条第（五）项。在电子税务局提交进货凭证信息回退申请，审批通过后由供货方红冲错票，按报关单品名重开进项专票，新票做退税勾选后，匹配报关单对应商品申报退税，该报关单其余已退税商品无需改动。

借：库存商品 红字金额
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 红字金额
贷：应付账款 红字金额
借：库存商品 正确金额
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 正确金额
贷：应付账款 正确金额
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            [title] => 老师金属制品 铝合金制品玻璃门窗的税收服务编码多少
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            [details] => 您好，铝合金制品：用于铝合金型材等有色金属合金的税收分类编码是 10803140105；铝合金门窗国际贸易商品编码为 4403，制作安装税收编码是 108040202 。玻璃门窗：如果是铁艺门窗（金属材质）税收分类编码是 1080499000000000000 ，以木质门窗为例商品税收分类编码是 1050105020000000000 ；其他特种玻璃编码是 108011002990000000
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            [title] => 老师，我们家是卖阳澄湖大闸蟹的，我第1次做这个账务处理，我想问一下这个属于商贸业，但是是。销销售淡水阳澄湖大闸蟹的税负率和企业所得税税负率。各多少
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            [details] => 批发增值税税负1%零售2%
所得税税负1%以内
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            [title] => 公司法人不在公司工资表上，发生的差旅费可以报销吗？然后报销的话需要视同股东分红交个税吗？
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            [details] => 您好，公司法人不在公司工资表上，只要能证明该差旅费与公司生产经营直接相关，比如业务洽谈、参会等，留存好完整的业务证据链，就可以正常报销。
合规的经营相关差旅支出，可凭 企业所得税法 第八条规定正常做税前扣除，不视同股东分红，不用缴纳个税；无业务佐证的个人性质支出，不得税前扣除，按财税158号规定，会被视同股东分红，按 利息、股息、红利所得 缴纳20%个税。

借管理费用-差旅费 应交税费-应交增值税（进项税额）
贷银行存款
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            [title] => 【补充解释：如果公司有多余的资金发放股利， 则这个部分资金肯定属于金融资产，发放现金股利之后，金融资产减少，净负债增加，债务现金流量减少，股权现金流量增加，实体现金流量不变；如果公司没有多余的资金发放股利，则需要借钱发放股利，导致金融负债增加，净负债增加，债务现金流量减少，股权现金流量增加，实体现金流量不变。】老师，这句话是什么意思
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            [title] => 你好老师，请问一下，工资1.8万元，缴纳住房公积金的时候，员工想按20000元基数来交可以吗
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            [details] => 按正规的不可以
这个还影响贷款审核
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            [title] => 老师好，想咨询一下，关于个体户，小规模，开的是冒菜餐饮类的，税务核定为：核定征收，他平时开票和入驻的平台外卖的金额入账的，但是自然人客户端申报个人经营所得税时，没有采购发票，现在系统都是自动生成比对，成本里自动是零0️⃣，我填写实际发生的成本，也不让填入，还是需要缴个人经营所得税的，但是老板说，同行的老板没有交过个人经营所得税，是什么情况不懂了
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            [details] => 核定率征税的要按照收入交税
查账征税的根据利润你得有成本费用发票才可以
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            [title] => 老师您好，公司是露天开采煤矸石和高岭土，刚接手3个月，生产成本没有库存商品，现挖出就卖了，也没有人算开采量，问他们要了没有专人统计，那我结账成本改如何算单位成本。
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