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            [title] => 老师  我想问下关于4S店账务处理，比如客户延误 置换补贴，厂里都把钱返到我们在厂里开的账户虚拟系统以后购车可以当返利使用，比如30万用10万返利，正负发票一张，最后金额是20万然后我们从公户转款给个人支置换补贴的钱。 那我想知道 1.这给客户分录怎么写，2.到汇算清缴要怎么调3. 经销商是不是吃亏了，给客户款没有票，其次我们这-10万返利，厂里有给我们开票吗？
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            [details] => 您好， 1. 给客户分录
公户转款给客户时：  
借：其他应收款—厂家 10万  
贷：银行存款 10万  

购车用返利抵车款、收到正负发票时：  
借：库存商品 20万  
    应交税费—应交增值税（进项税额） 2.6万  
贷：其他应收款—厂家 10万  
    银行存款 12.6万  

2. 汇算清缴
按往来核算，未进损益，汇算清缴不用调整。如果错做销售费用，因无票，全额调增。

3. 吃亏及发票问题
不吃亏：公户垫给客户10万，厂家通过返利抵扣车款返还，资金已收回。  
给客户款无票：属代厂家垫付往来款，不是费用，不用发票。  
厂家对-10万返利是否开票：已开，正负发票中的负数部分即为红字发票，按净额20万入账即可。
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            [title] => 一张报关单同时出口多种商品，只有其中一张进项票的品名开错，申报出口退税时导致自检时出现疑点，当时出口发票是根据报关单开的，有的发票进项已经收到退税了，现在需要重新开具出口发票吗
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            [details] => 您好，不需要重开出口发票，出口发票按报关单开具无误就维持原状，疑点为进项专票与报关单品名不符，政策依据国家税务总局公告2013年第12号第二条第（五）项。在电子税务局提交进货凭证信息回退申请，审批通过后由供货方红冲错票，按报关单品名重开进项专票，新票做退税勾选后，匹配报关单对应商品申报退税，该报关单其余已退税商品无需改动。

借：库存商品 红字金额
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 红字金额
贷：应付账款 红字金额
借：库存商品 正确金额
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 正确金额
贷：应付账款 正确金额
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            [title] => 老师金属制品 铝合金制品玻璃门窗的税收服务编码多少
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            [details] => 您好，铝合金制品：用于铝合金型材等有色金属合金的税收分类编码是 10803140105；铝合金门窗国际贸易商品编码为 4403，制作安装税收编码是 108040202 。玻璃门窗：如果是铁艺门窗（金属材质）税收分类编码是 1080499000000000000 ，以木质门窗为例商品税收分类编码是 1050105020000000000 ；其他特种玻璃编码是 108011002990000000
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            [title] => 老师好，请问固定资产技改支小于原计税基础50%但延长使用年限≥2年，请问这该确认为长摊还是固定资产进行摊销或折旧。确认的条件是什么？
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            [details] => 你好，自己的资产计入固定资产，租赁的计入长期待摊费用
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            [title] => 老师你好，报经营所得，如子女专项附加在工资那扣了，我还有租房要在经营所得能扣吗？
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            [details] =>  同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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            [title] => 一般纳税人公司，让银行开具的利息发票进项可以抵扣？
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            [details] => 你好
不可以的
不能抵扣
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            [title] => 实收资本减资要交什么税？
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            [details] => 只减少营业执照认缴额度，不打款给股东
→ 印花税0、个税/企税全部0，无任何税费。
 
2、实质减资（公司转账退钱给股东）
 
- 自然人股东：回款超本金，差额20%个税；
​
- 法人股东：扣本金、扣免税股息后，剩余所得交25%企业所得税；
​
- 公司端：全程无印花税、无增值税
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            [title] => 委外加工费已经是成本了，那发料出去是不是不计入领料成本呢
各位大佬，我内账的操作要简化，说委外发料出去要做计入材料成本吗？因为委外加工是供应商加工完发 给我们作为委外加工成本了，如果发料还作为领料成本是不是？
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            [details] => 您好，委外发料不计入领料成本，属于存货内部转移，内账即便简化核算，发出材料也要计入委托加工物资，不能只记加工费，材料加加工费才是收回产品完整成本，依据财会〔2006〕18号1411委托加工物资科目核算要求。
借：委托加工物资 10000
贷：原材料 10000
借：委托加工物资 2000
贷：应付账款 2000
借：库存商品 12000
贷：委托加工物资 12000
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            [title] => 老师，有个员工实际工资6000元，请假一天扣200元，个税申报按多少申报，应发还是实发
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请假扣200元是工资结构调整，未发放部分不计入所得，但申报时仍以合同约定的全勤工资减去扣款后的金额为准，即6000－200＝5800元。

系统申报时， 本期收入 栏填5800元，系统自动扣除五险一金和个人专项附加扣除，剩余部分超过5000元才计税，不足则不缴税，但收入必须如实申报。
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            [title] => 老师  我问一下抖音上卖农产品零售食品的网店可以给对方开手续费的发票吗？
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借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
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